Правовое регулирование международных расчетных отношений реферат

0
5

Тема: Правовое регулирование международных расчетных отношений

План

введение.                                                                                               3
I лава 1.     Понятие условий расчетов в международной торговле.

  • Характеристика условий расчетов. 6
  • Валютные и платежные условия расчетов. 11
  • Средства платежа. 16
    Глава 2.     Аккредитивная форма расчетов.
  • Понятие аккредитива. 25
  • Документы при аккредитивных операциях. 34
    2. Виды аккредитивов.                                                            40

Глава 3.     Инкассовая форма расчетов.

  • Понятие инкассовой формы расчетов. 49
  • Инкассовое поручение. 59
  • Аккредитив или инкассо? 62
    Заключение                                                                                           68
    Список использованной литературы.                                                    73
    Приложения                                                                                          76

Введение

Осуществляя переход к рынку, мы одновременно должны не только преодолеть хозяйственный кризис, но и провести структурную перестройку экономики, устранить наше техническое и технологическое отставание, превратиться в высокоиндустриальную страну. Очень важно активное участие республики в международных экономических и финансовых органах. Вместе с тем потенциал Казахстана настолько богат, что в обозримой перспективе можно реально предполагать превращение республики в государство, которое будет вкладывать свой капитал в экономику других стран.[1]

Многие виды имущественных правоотношений с иностранным элементом, такие как купля-продажа, оказание услуг, выполнение работ, кредитные и инвестиционные договоры включают в себя денежные обязательства, содержание которых охватывается приятием «уплатить». Выполнение данного вида обязательства предусматривает уплату (перечисление) денежных средств контрагенту либо предоставление таких «заменителей» денег, которые позволяют говорить о том что денежное обязательство исполнено, либо исполнение будет гарантировано.[2]

Регулирование и осуществление денежных требований и обязательств, возникающих в связи с экономическими и иными отношениями субъектов частноправового  оборота получило название международных расчетов.

Купля-продажа – один из важнейших институтов гражданского права. Договор купли-продажи, самый распространенный договор в гражданском     обороте,     играет     ведущую     роль     в     опосредовании международных экономических отношений, в сфере внешней торговли. Сильная ориентация на внешнюю торговлю таит в себе для экономики страны как возможности, так и риски. С одной стороны, развитие международных экономических связей облегчает доступ к рынкам других стран, а с другой стороны, подвергает отдельные фирмы еще большему давлению международной конкуренции. От того, как определены эти условия, зависит своевременность выполнения обязательств, поступление и оборот денежных средств, благополучие финансового положения участника внешнеторговой сделки. Предприятия могут сталкиваться с такими рисками в международной торговле, как например, риск неплатежа или риск недоставки. В мировой практике среди всех форм расчетов преимущество отдается аккредитивной и инкассовой формам расчета. Хотя у нас в республике во внутренних расчетах и аккредитив, и инкассо используется крайне редко, но в расчетах с зарубежными партнерами присутствуют довольно часто практика заключения внешнеторговых контрактов показывает, что казахстанские предприниматели не всегда учитывают все обстоятельства и нередко допускают неточности при формулировании условий расчетов, что в какой-то мере связано с недостатком опыта наших предпринимателей. Таким образом тема данного исследования приобретает все большую актуальность по мере развития рынка, и вхождения нашей республики в международную торговлю.

Формы расчетов – это очень интересная тема для исследования. Данная работа имеет целью ознакомление с инкассовыми, аккредитивными и иными формами расчетов, изучение проблем, которые могут возникнуть при осуществлении подобных операций, анализ их применения в мировой и казахстанской практике.

При написании данной работы нами проводился анализ имеющейся литературы. Что касается общей информации по аккредитивам и инкассо, то можно сказать, что существует огромное количество литературы, содержащей лишь общие сведения по данным вопросам. К тому же отсутствуют исследования этой темы в связи с казахстанской практикой. Очень богата судебной практикой английская литература по международной торговле, нами было использовано несколько работ английских авторов.

Наша работа построена следующим образом: в 1 главе описываются основные условия расчета, которые присутствуют в договорах купли-продажи в международной торговле, а также описываются основные формы и средства расчета, применяемые в мировой и казахстанской торговой практике. Две другие главы посвящены аккредитивной и инкассовой формам расчета, которые довольно часто использоваться казахстанскими банками при обслуживании своих клиентов. В частности во второй главе, которая называется «Аккредитивная форма расчета», рассматривается понятие аккредитива, документы, используемые в аккредитивных операциях, и виды аккредитивов. А в третьей главе, посвященной инкассовой форме расчетов, рассматривается понятие инкассо, инкассового поручения и дается сравнительная характеристика инкассовой и аккредитивной форм расчета.

Глава 1. Понятие условий расчетов в международной торговле. Характеристика условий расчетов.

Заключая торговую сделку, стороны берут на себя определенные обязательства: продавец – обязательство поставить товар и передать документы покупателю, покупатель – обязательство уплатить цену, включая принятие таких мер и соблюдение таких формальностей, которые могут требоваться, согласно договору или законам и предписаниям, для того, чтобы сделать возможным осуществление платежа.[3]  Ст. 268 Гражданского кодекса (ГК) раскрывает содержание понятия обязательства: в силу обязательства лицо обязано совершить в пользу другого лица определенные действия, как-то передать имущество, уплатить деньги и т.д.

Обязанность по оплате товара, также, как и условие о его принятии распадается на две части. Во-первых, покупатель обязан совершить за свой счет подготовительные действия, необходимые для осуществления платежа. Обычно такие действия заключаются в открытии покупателем аккредитива, выдаче чека на сумму договора, информировании продавца о своих банковских реквизитах (при расчетах по инкассо) и пр. Во-вторых, покупатель должен произвести собственно платеж покупной цены. Способ платежа, как правило, устанавливается договором купли-продажи в соответствии с обязательными предписаниями закона.

Расчетные обязательства опосредуют осуществление платежей за переданное имущество. Их цель – надлежащее оформление передачи денег из рук должника в руки кредитора. Расчеты необходимы для обеспечения безубыточности и рентабельности внешнеторговых операций, повышения их эффективности. Форма расчетов – разновидность обязательства клиента и обсуживающего его банка по исполнению (получению) безналичного платежа.

Расчет – это осуществление платежей по денежным обязательствам, возникающим в процессе купли-продажи товаров. Расчеты могут быть безналичными (осуществляться через кредитные организации) и наличными банковские и казначейские билеты). Безналичные расчеты в РК осуществляются в соответствии с законодательством. Согласно Указу «О банках и банковской деятельности», Национальный банк РК устанавливает правила, формы, сроки и стандарты осуществления безналичных расчетов.

Участниками расчетов в международной торговле являются покупатель (импортер) и продавец (экспортер). Условия расчетов закрепляются импортером и экспортером в договоре купли-продажи. В мировой практике намного чаще употребляется термин – «контракт», который нередко применяется и казахстанскими предпринимателями, но в нашем законодательстве данный термин не используется.[4] Например, Гражданским кодексом используется только понятие «договор».

Определение условий расчетов, как неотъемлемая часть любого контракта во внешней торговле, зависит только от участников сделки купли-продажи. В случае отсутствия этих условий в контракте действуют диспозитивные нормы закона. В соответствии со ст. 382 ПС РК «Условия договора определяются по усмотрению сторон, кроме случаев, когда содержание соответствующего условия предписано законодательством… Если условие договора не определенно сторонами или диспозитивной нормой, соответствующие условия определяются обычаями делового оборота, применимыми к отношениям сторон».

Условия расчета в договорах купли-продажи можно разделить на валютные условия (валюту цены, валюту платежа, валютные оговорки) и платежные условия: условия, связанные с определением средств (наличные, вексель, чек) и форм   платежа   (аванс,   поставка   на   открытый   счет,   предоплата,   инкассо, кредитив). Платежные условия, неразрывно связанные с основным содержанием контракта (вопросами качества, количества, ассортимента товара и др.), одновременно оказывают существенное влияние на конечные результаты заключенной сделки и ее эффективность.

Множество разнообразных факторов, влияющих на характер условий расчета в контрактах требует особой тщательности и четкости при формулировании, ведь любая неточность или неясность может привести к различному толкованию, либо создать повод для затяжных споров между сторонами и свести на нет не только то, чего удалось добиться при подписании контракта, но и повлечь за собой прямые крупные убытки.

Предпринимателями при выборе наиболее рациональных условий расчетов по договору купли-продажи учитывается целый ряд факторов, которые в настоящее время нельзя не принимать во внимание:

* финансовое положение зарубежного партнера, степень кредитоспособности, репутация и торговая порядочность, личные контакты между договаривающимися сторонами, длительность отношений между партнерами (от этого зависит степень доверия к партнеру и, соответственно, выбор формы расчета);

*   состояние конъюнктуры на том или ином товарном рынке, которые определяют позиции импортера и экспортера, перспективы развития товарного рынка, в зависимости от чего, либо экспортер, либо импортер, имеют возможность диктовать свои условия, контрагентам по сделке; характер товара (сырье, продовольствие, машины и оборудование, услуги). В соответствии со сложившейся практикой сырьевые и продовольственные товары продаются за наличный расчет, а машины и оборудование, как правило, на условиях кредита. По большинству биржевых товаров – нефтепродукты, лесоматериалы, металлы и пр. применяются типовые стандартные условия, включающие порядок определения цен, платежей, расчетную документацию и пр.;

  1. торговые обычаи  и  обыкновения,   включая  не  кодифицированные
    обычаи.  Вот такой интересный пример:  в контрактах на каучук,  ветные металлы принято указывать цены  в  фунтах  стерлингов,  в  контрактах на нефтепродукты, пушнину – в американских долларах; [5]
  2. наличие между      государствами      контрагентов      по      сделке
    межправительственных   соглашений,   а   также   международные   конвенции, (например, по векселю или чеку), и сложившиеся в банковской практике единообразные правила в связи с применением различных форм расчетов, нормы национального валютного и финансового права стран контрагентов, регулирующие условия расчетов.

Также необходимо учитывать меры экономической политики (ограничения на ввоз и вывоз товаров), установленные исходя из экономической политики РК, которые могут включать в себя квотирование, лицензирование, и установление минимальных и максимальных цен, а также другие меры взаимодействия казахстанской экономики с мировым хозяйством в соответствии со ст. 11 Закон РК «О таможенном деле в РК».[6]  Например, в РК действует «Положение об экспортно-импортном валютном контроле», в соответствии с которым рассчитываясь с контрагентом по сделке в иностранной валюте, казахстанские импортеры/экспортеры должны представить банку (как агенту валютного контроля) и таможенным органам (как органам валютного контроля)[7]  паспорт сделки.

Гражданско-правовое регулирование расчетов по внешнеторговым сделкам основывается на правовых нормах, которые можно подразделить на следующие категории. В первую очередь, это нормы национального законодательства, в частности гражданско-правовые нормы прямого действия, применяемые к внешнеэкономическим сделкам, которыми определяются срок и   место   исполнения   обязательства,   последствия   просрочки   исполнения, валютные ограничения и пр. Во-вторых, это коллизионные нормы, т.е. нормы о выборе применимого права (здесь действует правило «автономии воли»), а также унифицированные нормы, создаваемые в порядке международно-договорной унификации права либо путем разработки и кодификации международных обычаев.

На территории РК Гражданское законодательство состоит из I ражданского кодекса, от 27 декабря 1994 года, и принятых в соответствии с ним иных законодательных актов, указов и постановлений Президента, постановлений Правительства, регулирующих товарно-денежные и иные имущественные, а также связанные с ними неимущественные отношения.[8] Сели международным договором, участником которого является РК, установлены иные правила, чем, те, которые содержатся в гражданском законодательстве РК, применяются правила указанного договора.[9] В ГК нет отдельного раздела касающегося расчетов по договорам купли-продажи, есть только общие положения об обязательствах (главы 16-18), о купле-продаже (глава 25), глава (41) «О поручении» (именно в этом аспекте можно рассмотреть аккредитивные и инкассовые операции).

Для внешнеторговых контрактов особое значение имеет конвенция ООН о договорах международной купли-продажи товаров 1980 года, участницей, которой РК пока еще не является, но положениями которой казахстанские предприниматели уже давно руководствуются. В указанной конвенции содержатся общие положения, предусматривающие условия и порядок осуществления платежей по внешнеторговым контрактам. В частности, предусмотрена обязанность покупателя уплатить цену за товар (ст. 54), установлены место и срок платежа (ст. 57, 59), а также последствия неуплаты цены за товар, включая возмещение убытков (ст. 74).

Результатом унификации в рамках Международной торговой палаты некоторых установившихся в банковской практике обычаев и обыкновений стали Унифицированные правила по инкассо и документарным аккредитивам. 1) соответствии с гражданским законодательством РК обычаи могут регулировать гражданские правоотношения, если они не противоречат нормам гражданского законодательства РК.

Валютные и платежные условия расчетов

Как уже упоминалось выше, условия расчета в договорах купли-продажи можно разделить на валютные и платежные условия. Валютные условия, имеющие непосредственное отношение к аккредитивной и инкассовой формам расчета, включают следующие элементы:

*  валюту цены (любая свободно-конвертируемая валюта, валюта страны экспортера или импортера, валюта третьей страны – проблема заключается в правильном выборе валюты. В качестве СКВ выступает ограниченное число валют, это валюты, в которых осуществляется большинство международных торговых расчетов, например, в долларах США происходит 60 % всех расчетов в международной торговле;[10]

* валюту платежа (это валюта, в которой производится платеж). При несовпадении валюты цены и валюты платежа необходимо указать курс пересчета валюты цены в валюту или способ его определения. В этом случае должен быть четко оговорен ряд моментов: валютный рынок, котировка валют которого будет принята за базу пересчета; вид курса, а также возможно прямое указание на то, курс какого вида платежных средств будет использован для оплаты; день, по котировке валютного рынка которого должен быть произведен пересчет);[11]

* срок платежа, который обычно устанавливается в контракте. Если он не установлен прямо или косвенно, то платеж производится через определенное число дней после получения подтверждения продавцом от покупателя о том, что товар получен; при других условиях поставки – через определенное число дней после уведомления продавцом покупателя об отправке товара);

* место оплаты (имеет важное значение в связи с тем, что во многих странах действуют валютные ограничения ввиду действия правил валютного контроля. Например, по праву Франции и США оплата должна быть произведена в месте поставки товара, а по праву ФРГ – в местонахождении кредитора, то есть продавца,[12] в Венской конвенции местом платежа прямо определено местонахождение предприятия продавца;

* валютные оговорки – это условие, оговаривающее пересмотр суммы платежа в зависимости от изменения курса валюты оговорки, Целью которых является устранение или ограничение валютных рисков, связанных с изменением курсов.

Платеж – это завершающая стадия взаиморасчетов в отношениях между контрагентами, а условия платежа – один из ключевых и сложных компонентов международного контракта. В частности, в условиях платежа оговаривается форма платежа, то есть сама конструкция, схема расчетной операции: когда и каким образом покупатель заплатит, а продавец получит деньги. Основными формами платежа в настоящее время являются (по мере уменьшения риска для покупателя): открытый счет, инкассо, аккредитив, предоплата. Платежные условия включают форму платежа и средства платежа (векселя, чеки и пр.).

При предоплате покупатель обязуется оплатить продавцу всю стоимость товара до его поставки. При этом виде оплаты исключается риск для продавца, который получает оплату полной стоимости товара до его доставки покупателю. Но для покупателя предоплата связана с большим риском не получить товар вообще или получить некачественный товар и ставит его в невыгодное положение тем, что его денежные средства на длительный срок исключаются из оборота. Покупатель может согласиться на эту форму расчета, когда на товар продавца существует высокий спрос со стороны других покупателей, либо когда сталкиваются мелкий покупатель с крупным продавцом, либо когда у покупателя плохая (или отсутствует) кредитная история. Подобную информацию можно получить с помощью банка. Информация о покупателе может побудить продавца настаивать на предоплате до продажи, а информация о продавце, может свидетельствовать о том, что можно рассчитывать на своевременную доставку товара от данного продавца. Возможен вариант частичной предоплаты – аванс – денежная сумма или другая имущественная ценность, выдаваемая или перечисляемая предприятием в счет предстоящих платежей за выполнение работы, передачу имущества, оказанные услуги и т.п. При авансовом платеже оплата товара производится за определенный период до момента начала поставки товара или по получении документального подтверждения готовности товаров к отправке, возможна жесткая фиксация даты платежа в контракте до момента начала поставки и передачи импортеру товарораспорядительных документов. Авансовый платеж может быть произведен в полной стоимости товара или его части, обычно от 10 до 25 % от суммы контракта, естественно последний вариант предпочтительней.

Очень полезным, но более сложным изобретением банковских работников можно назвать аккредитивную и инкассовую формы расчетов. Аккредитивная форма расчета представляет собой обязательства банка произвести по просьбе и в соответствии с указаниями импортера платеж экспортеру (при наличных расчетах) или акцептовать тратту, выставленную экспортером (при расчетах в кредит), против предусмотренных документов и при соблюдении аккредитива.

Аккредитив, выставленный в пользу бенефициара, не обязывает совершать поставку товара, он лишь ставит условие, чтобы продавец,  опер шивший поставку, представил документы в соответствии с правилами и условиями аккредитива, если хочет быть уверен в том, что банк эту поставку оплатит. Покупатель полагается на то, что продавец поставит товар в соответствии с количеством и качеством, указанным в документах по и к кредитиву. Безответственные продавцы могут поставить товары низкого качества, и товарораспорядительные документы этого не отразят. Банк заботится лишь о документах и не может нести ответственность в этой ситуации. Аккредитив считается неотъемлемой принадлежностью международного банковского дела.

Инкассо – это вид банковской операции, заключающейся в получении банком денег по различным документам, векселям, чекам и т.п. от имени своих клиентов и зачислении их в установленном порядке на счет получателя средств. Метод инкассо позволяет импортеру и экспортеру найти альтернативу методам финансирования путем предоплаты и открытого счета для их международных торговых сделок. Когда две стороны не могут придти к соглашению о том, какой из этих двух методов выбрать, применение метода инкассо позволяет придти к компромиссному варианту, который, как правило обходится дешевле, чем аккредитив, но, в отличие от аккредитива не дает защиты от риска. Через систему корреспондентских банков этот метод использует услуги коммерческих банков – посредников таким образом, что продавец должен совершить отгрузку до того, как потребует оплату с покупателя. В то же время продавец также получает защиту, поскольку покупатель не может вступить во владение товаром пока не внесет платеж или не предъявит официальное обязательство уплатить позже, но в обозначенный срок. Принцип инкассо базируется на том, что банк действует лишь как посредник.

 Наименее выгодной для продавца можно назвать такую форму платежа, как открытый счет. При такой сделке покупатель настаивает на том, чтобы продавец выставил счет за товар после его доставки. Покупатель оплачивает счет после того, как получит товар и убедится в его хорошем качестве. Продажа па открытый счет может производиться в том случае, когда у покупателя хорошая кредитная репутация, и продавец может быть уверен в том, что получит деньги в срок или же когда продавец мелкий, а покупатель крупный. В некоторых случаях или продавец соглашается осуществить доставку на открытый счет в условиях высокой конкуренции со стороны других продавцов; по даже в такой ситуации продавец должен остерегаться поставок на открытый счет покупателю с плохой кредитной историей.

Из всех методов платежа открытый счет является самым благоприятным для покупателя, который не несет никаких денежных расходов до прибытия товара. Зато рискует продавец, который несет бремя расходов, лишаясь самого товара, осуществляя доставку, а затем ожидая оплаты. Если покупатель медлит с оплатой или не производит оплату вообще, продавцу остается только уповать на юридические санкции против недобросовестного партнера, что будет заведомо нелегко, поскольку осуществлять их придется в другой стране, с другими законами, что может быть сопряжено с дополнительными расходами. Кроме того, продавец несет бремя риска, связанного с валютными ограничениями, существующими в стране продавца. Добросовестный покупатель может быть лишен возможности произвести платеж в связи с этими ограничениями. Одним из вариантов продажи такого типа является продажа на основе консигнации. Товар доставляется иностранному покупателю, который не обязан производить оплату, пока не продаст этот товар и не выручит за него сумму денег для возмещения исходному поставщику. Банк участвует в сделках на открытый счет, предоставляя тот же набор услуг, который был перечислен по поводу сделок с предоплатой, экспортер – находится в более уязвимом положении нежели импортер. Экспортер не всегда настаивает на безопасном методе платежа, он часто не имеет возможности принять условия платежа, к которым он мог бы в идеале стремиться, из-за жесткой конкуренции в международной торговле. Если импортера не устраивают условия платежа, он зачастую может перейти к другому поставщику, который предложит условия, удовлетворяющие его в большей степени, экспортер же не всегда может себе позволить менять своих клиентов.

Много неточностей и ошибок допускается по условиям платежа. Выбирается не самая надежная форма платежа для продавца, что приводит к потерям или форма платежа выбирается без учета финансового состояния покупателя, его добросовестности, что может привести к неполучению платежа за поставленный товар или к задержке расчетов.

Средства платежа.

Средства платежа – это инструмент, с помощью которого покупатель выполняет свое денежное обязательство перед продавцом. В расчетах всегда фигурируют деньги – специфический объект гражданских правоотношений: они опосредствуют товарообмен; их потребительная стоимость заключается в их меновой стоимости; они должны быть способны к обмену на товары, услуги и денежные знаки других государств; деньги должны быть максимально обороноспособными, а знаки утратившие указанные качества, представляют интерес только для коллекционеров. В компенсационных сделках средством расчета может оказаться встречная услуга, в бартерных сделках – другой товар. Например, в США допускается уплата цены деньгами, товарами или в форме интереса в недвижимости.[13]

Покупатель считается выполнившим свою обязанность по уплате цены в момент зачисления суммы долга на названный счет, хотя для продавца в этот момент возникает не право собственности на денежные знаки, а только обязательственное требование к банку в пределах внесенной на его счет денежной суммы.

К средствам расчета относятся: чеки, векселя, почтовые/ телеграфные /телексные платежные поручения, платежные поручения, системы (ВИФТ).

Почтовое платежное поручение – это платежное поручение высылаемое одним банком другому по авиапочте, которое представляет собой указание другому банку выплатить определенную сумму денег указанному бенефициару. Телеграфные/телексные платежные поручения предусматривают ту же процедуру, что и почтовые переводы, только инструкции высылаются по телеграфу/телексу. СВИФТ – международная межбанковская организация по финансовым расчетам по телексу. Сообщение системы СВИФТ – это платеж, эквивалентный почтовому переводу.

Судя по всему наше законодательство называет все вышеперечисленные виды платежных поручений и международные денежные переводы платежными поручениями и определяет их следующим образом: «Платежное поручение, в дальнейшем именуемое «поручение», представляет собой поручение предприятия обслуживающему банку о перечислении определенной суммы со своего счета».

Средством расчета также служат чеки и векселя. В настоящее время и вексель, и чек широко используются в аккредитивных и инкассовых операциях,

Векселъ-это письменное долговое обязательство строго установленной формы, дающее его владельцу (векселедержателю) бесспорное право по истечении срока требовать с должника уплаты обозначенной денежной суммы,  (помощью векселя оформляются кредитные отношения между экспортерами, импортерами и обслуживающими их банками. Можно выделить следующие особенности векселя:

Абстрактность – возникнув на основе конкретной сделки, вексель от нее
обособляется и существует как самостоятельный договор. В текст векселя
нельзя включать какие-либо дополнения, увязывающие выполнение
вексельного обязательства с отношениями по контракту. Например, одним
хозяйствующим субъектом на территории РК был акцептован вексель
российского предприятия с оговоркой: будет оплачен отгрузкой
металлопродукции на сумму.

Бесспорность, что означает, что добросовестный держатель векселя свободен от возражений, которые могли бы быть выдвинуты к другим участникам вексельного договора. Это вызвано тем, что вексель – это не только форма кредита, не только средство обеспечения возврата платежа, но и трансферабельный документ, выступающий в качестве средства платежа, который может быть учтен иди заложен в банке.

Право протеста – в том случае, если акцептант (или векселедатель по простому векселю), так называемый «должник первого порядка», не оплачивает его, векселедержатель должен совершить протест, то есть официально удостоверить, обычно у нотариуса, факт отказа от оплаты. Своевременное совершение протеста в течение нескольких дней, следующих за днем платеж, позволяет держателю векселя предъявить иск всем лицам, несущим солидарную ответственность за главного должника.

Солидарная ответственность – вексельное обязательство может быть гарантировано банком (полностью или частично) в виде специальной надписи на лицевой стороне векселя, которая получила название аваля и дается за одно из лиц, ответственных по векселю. Лица совершившие индоссамент несут вместе с должником солидарную ответственность за оплату векселя, от которой они освобождаются лишь после оплаты суммы векселя.

Во внешнеторговой практике встречаются и простые, и переводные векселя. Простой вексель (соло-вексель) выписывается и подписывается должником, представляет собой обязательство должника уплатить в указанный срок обозначенную сумму определенному лицу или его приказу. Переводный вексель (тратта) выписывается и. подписывается кредитором (трассантом) и представляет собой приказ должнику (трассату) об уплате в указанный срок обозначенной суммы третьему лицу (ремитенту). Чтобы приказ кредитора-трассанта имел силу, должник – трассат должен подтвердить свое согласие произвести платеж в указанный срок. Такое согласие, выраженное в письменной форме на лицевой стороне векселя, называется акцептом.

Существует порядок передачи переводных векселей. На оборотной стороне векселя делается специальная передаточная надпись – индоссамент -письменная пометка о передаче на обратной стороне подлежащего передаче ордерного документа. Не существует никаких требований относительно формы для индоссамента достаточно только подписи делающего уступку кредитора.

Отмеченные особенности превращают вексель в исключительно удобное, легко реализуемое средство обеспечения возврата задолженности по кредиту, объясняют его широкое использование многими фирмами в расчетных операциях и при сделках за наличные.

Вексельное законодательство отдельных стран имеет свои особенности. Многие страны, в том числе и Казахстан, присоединились к Женевской конвенции о векселях 1930 года или же их вексельное законодательство основано на ее положениях (В РК действует Закон «О вексельном обращении», положения которого основаны на данной конвенции), В соответствии с Женевской конвенцией вексель должен иметь обязательные элементы (реквизиты), к которым относятся: наименование (переводной вексель, простой вексель), безусловный приказ или обязательство уплатить определенную сумму (при этом сумма векселя должна быть указана определенно в самом тексте векселя), наименование плательщика-трассата (в простом векселе – самого векселедателя), указание срока платежа (различают в зависимости от срока векселя с платежом по предъявлении, с платежом через определенный промежуток времени после предъявления, с платежом на ту или иную календарную дату и с платежом через определенный промежуток времени после составления векселя), указание места платежа, наименование ремитента, указание места и даты выдачи векселя, подпись векселедателя.[14]

Если переводной вексель может быть выставлен практически на любое и лицо и выступает прежде всего в качестве инструмента кредита, то чеки наполняют в основном функцию средства платежа и всегда выставляются только на банк, в котором у чекодателя имеются деньги на счете. Такой счет называется счетом с покрытием. В большинстве стран существуют специальные нормы, регулирующее чековое обращение. Часть стран подписали Женевскую конвенцию о чеке 1931 года, другие используют ее положения в своем законодательстве, третьи – придерживаются английского закона (в соответствии, с которым чек рассматривается как переводный вексель, выставленный на банк с платежом по предъявлении).

Чек представляет собой безусловный приказ владельца текущего счета банку о выплате указанной в нем суммы определенному лицу или предъявителю. Главное назначение чека – быть инструментом распоряжения средствами, находящимися на текущем счете. Расчет чеком не будет означать завершения платежных отношений между экспортером и импортером до тех пор, пока сумма чека не будет зачислена на счет экспортера в его банке. Однако поскольку чек не является инструментом кредитования и подлежит оплате по предъявлении его в банк, срок обращения чека ограничен. Если оплата происходит в той же стране, то срок ограничен по Женевской конвенции 8 днями; если место выдачи и место оплаты находятся в разных странах одного

Убыток, происшедший от оплаты плательщиком (банком) утраченного или похищенного чека, несет чекодатель, если не будет доказано, что чек был оплачен вследствие умысла или неосторожности плательщика. I ^действительными считаются чеки предъявленные при отсутствии средств на счете чекодателя, если банк не гарантирует оплату чеков чекодателю, при выписке банком уведомления об отказе гарантировать платежи по чекам, либо при превышении гарантированной банком суммы;

Чек относится к документам строго формального характера. Единый чековый закон предъявляет следующие требования в отношении содержания чека. Чек должен иметь следующие реквизиты: чековую метку; безусловный приказ платить определенную денежную сумму, наименование плательщика, обозначение места платежа, дату выдачи чека, место выдачи чека, подпись чекодателя .[15]

Расчеты чеками имеют ряд экономических преимуществ. Покупатель выдает чек поставщику при получении у него продукции, после чего поставщик предъявляет чек в банк для оплаты. Таким образом, поставщик и покупатель взаимно контролируют друг друга: покупатель отбирает именно ту продукцию, которая предусмотрена договором, а поставщик отпускает продукцию лишь платежеспособным покупателям, имеющим чековые книжки. Но широкое использование чеков в условиях экономического кризиса приводит к негативным последствиям, связанным с мошенничеством.

Такие средства расчетов как тратты и чеки являются относительно медленными, почтовые или международные денежные переводы осуществляются быстрее, но наиболее быстро – телеграфные переводы или международные денежные переводы.

континента, то 20 днями, если оплата осуществляется в другой части света, то 70 днями.[16]

Различают несколько видов чеков: предъявительские, именные и ордерные. Предъявительский чек выписывается на предъявителя, его передача осуществляется простым вручением; широкого распространения он, однако, не получил, а в международных расчетах вообще не используется. Ограничен в распространении и именной чек, выписываемый на определенное лицо с пометкой «не приказу». Ордерный чек выписывается в полозу определенного лица или его приказу, то есть чекодержатель может передавать его новому владельцу с помощью индоссамента, который выполняет функции, подобные функциям вексельного индоссамента. Ордерный чек самый удобный и распространенный вид чека.

При расчетах чеками владелец счета (чекодатель) дает письменное поручение кредитному учреждению (банку) о перечислении определенной суммы денег, указанной в чеке, на счет получателя средств (чекодержателя). Чеки используются как физическими, так и юридическими лицами при расчетах за товары и услуги. Чекодержатель является кредитором, перед которым обязаны два лица: банк-плательщик, а в случае неоплаты чека -чекодатель.

В соответствии с законодательством РК на территории республики действуют следующие правила: не допускаются расчеты чеками между физическими лицами, чек не подлежит вывозу за пределы Республики Казахстан, бланки чеков являются бланками строгой отчетности (существует особая процедура получения и заполнения чековых книжек, а также чековый реестр для слежения за движением средств), запрещается передача чеков их владельцами поставщикам (чекодержателям) посредством индоссамента (то есть это именной документ).

Убыток, происшедший от оплаты плательщиком (банком) утраченного пли похищенного чека, несет чекодатель, если не будет доказано, что чек был оплачен вследствие умысла или неосторожности плательщика. I действительными считаются чеки предъявленные при отсутствии средств на счете чекодателя, если банк не гарантирует оплату чеков чекодателю, при и 1,1 писке банком уведомления об отказе гарантировать платежи по чекам, либо мри превышении гарантированной банком суммы;.

Чек относится к документам строго формального характера. Единый чековый закон предъявляет следующие требования в отношении содержания чека. Чек должен иметь следующие реквизиты: чековую метку; безусловный приказ платить определенную денежную сумму, наименование плательщика, обозначение места платежа, дату выдачи чека, место выдачи чека, подпись чекодателя.[17]

Расчеты чеками имеют ряд экономических преимуществ. Покупатель выдает чек поставщику при получении у него продукции, после чего поставщик предъявляет чек в банк для оплаты. Таким образом, поставщик и покупатель взаимно контролируют друг друга: покупатель отбирает именно ту продукцию, которая предусмотрена договором, а поставщик отпускает продукцию лишь платежеспособным покупателям, имеющим чековые книжки. Но широкое использование чеков в условиях экономического кризиса приводит к негативным последствиям, связанным с мошенничеством.

Такие средства расчетов как тратты и чеки являются относительно медленными, почтовые или международные денежные переводы осуществляются быстрее, но наиболее быстро – телеграфные переводы или международные денежные переводы.

Заключение.

Итак, делая краткий вывод из данной главы можно будет сказать, что Расчета в договорах купли-продажи имеют важное значение, так как от того, как не они определены зависит своевременность выполнения обязательств, поступление и оборот денежных средств, благополучие участника внешнеторговой сделки. Условия расчета можно поделить на валютные (снизанные с валютными рисками, валютой цены и валютой платежа) и платежные условия (форма и средства расчета). Существует несколько форм платежа. Это (по мере увеличения риска для экспортера): предоплата, :i к кредитив, инкассо, открытый счет. Применение той или иной формы расчета и висит от многих факторов, некоторые из которых перечислены в данной главе: это, например, продолжительность деловых связей между партнерами, пли кредитоспособность партнеров, или положение на рынке с тем или иным товаром, когда либо экспортер, либо импортер могут диктовать свои условия.

Компромиссными вариантами являются аккредитив и инкассо. Эти формы расчета все чаще и чаще стали применяться казахстанскими экспортерами и импортерами. Метод инкассо позволяет импортеру и экспортеру найти альтернативу методам финансирования путем предоплаты и открытого счета для их международных торговых сделок. Инкассо обходится дешевле аккредитива, но, в отличие от аккредитива дает меньшую защиту от риска.

Коммерческий аккредитив широко используется в международных экономических отношениях и считается ключевым банковским продуктом, благодаря которому происходит значительная доля международной торговли. Коммерческий аккредитив был впервые использован в англо-американской и европейской торговле примерно в середине 19 века и менее чем за 100 лет он приобрел  универсальную   юридическую   структуру,   которая   имеет  силу  в

разных странах и при разных правовых системах 17. Подробнее аккредитивная и инкассовая формы расчета будут рассмотрены в следующих главах.

Глава ІІ. Аккредитивная форма расчета.

Понятие аккредитива.

Аккредитивная форма расчетов – это форма безналичных международных расчетов за товары и услуги посредством аккредитивов. Аккредитив – вид банковского счета, дающий возможность контрагенту получить на условиях, указанных в аккредитивном поручении, платеж за товар, работы или услуги немедленно по исполнении обязательств. Банк, по поручению покупателя, берет на себя обязательство в течение определенного срока оплатить продавцу стоимость товара.

По своей юридической природе аккредитив представляет собой гражданско-правовую сделку поручения, обособленную от договора купли-продажи, или иного договора, на котором он основывается. В соответствии со ст. 846 ГК РК по договору поручения одна сторона обязуется совершить за счет и от имени другой стороны определенные юридические действия. Банки, осуществляющие аккредитивные формы расчетов, не занимаются ведением или контролем таких договоров, даже если в аккредитиве есть какая-либо ссылка на них.

В расчетах по документарному аккредитиву участвуют: импортер (приказодатель, заявитель, аппликант), который обращается к банку с просьбой об открытии аккредитива; банк-эмитент, открывающий аккредитив; авизующий банк, которому поручается известить экспортера об открытии в его пользу аккредитива и передать ему текст аккредитива, удостоверив его подлинность; бенефициар-экспортер, в пользу которого открыт аккредитив (отсюда термин бенефициар – he benefits (англ.) – это ему выгодно).

Схема расчетов по документарному аккредитиву выглядит следующим образом (см. Приложение № 1):

Соглашение об аккредитиве

  • Представление заявления на открытие аккредитива.
  • Открытие аккредитива   банком-эмитентом   и   направление   аккредитива бенефициару      через авизующий банк.

4  Извещение (авизование) бенефициара об открытии аккредитива в его   пользу.

5  Отгрузка товара на экспорт

  • Оформление и представление бенефициаром в банк комплекта документов для получения платежа по аккредитиву.
  • Пересылка авизующим банком документов банку – эмитенту.
  • Проверка эмитентом полученных документов
  1. Выдача банком-эмитентом оплаченных    документов приказодателю аккредитива.

Аккредитивные операции регулируются Унифицированными правилами и обычаями для документарных аккредитивов (УПДА), изданными Международной торговой палатой. Ныне действует редакция 1993 г. Этими правилами руководствуются все банки, в том числе и казахстанские. Может сложиться впечатление, что УПДА содержат много утомительных подробностей. Однако необходимо тщательно изучить эти правила, чтобы применять знания в конкретных ситуациях.

Хотя соглашение об аккредитиве представляет собой самостоятельный документ, отделенный от договора, являющегося основанием для открытия аккредитива, оно должен строго соответствовать положениям данного договора. Данное соглашение об аккредитиве должно содержать: срок действия, порядок расчетов по аккредитиву, наименование банка-эмитента, вид аккредитива и способ его исполнения; способ извещения поставщика об откртии аккредитива; полный перечень и точную характеристику документов,   представляемых   поставщиком   для получения аккредитиву, сроки представления документов после отгрузки товаров, требования к их оформлению, всякие возможные отступления от условий аккредитива, другие необходимые документы и условия. В интересах импортера тщательно сформулировать условия аккредитива: они должны быть простыми и понятными. Если не хватает опыта в составлении аккредитивных поручений, или аккредитив, который должен быть открыт, имеет свои особенности, то в интересах заявителя проконсультироваться с банковскими специалистами. Полные и четкие условия аккредитива дают максимальные гарантии для того, чтобы заказанный товар был отгружен своевременно, в хорошем состоянии и по договорной цене.

В соответствии с согласованными условиями импортеру следует распорядиться об открытии аккредитива в пользу продавца. Для открытия аккредитива плательщик представляет обслуживающему банку (банку-эмитенту) заявление на бланках. Банк вначале может настаивать на том, чтобы документы были составлены в оборотной форме (авианакладная на предъявителя и пр.), чтобы банк получал право на владение товаром с момента совершения им платежа до момента возврата денег. В заявлении на коммерческий аккредитив импортер конкретно указывает правила и условия, на которых он просит банк предоставить ему кредит, и перечисляет документы, которые банк должен получить в обмен на платеж. Кроме того что было указано в соглашении об аккредитиве в заявлении плательщик в соответствии с казахстанским законодательством должно быть указано: номер договора, по которому открывается аккредитив; наименование поставщика; наименование банка, исполняющего аккредитив; место исполнения аккредитива; для отгрузки каких товаров открывается аккредитив; сумма аккредитива. Совершая сотни операций банки вырабатывают свои собственные правила для составления своих заявлений.

При открытии аккредитива банк-эмитент тщательно проверяет своего клиента. Чаще всего в казахстанской практике аккредитивный счет открывается n;i основе договора залога между банком и клиентом. Комиссии, получаемые t«пиком за аккредитивную операцию включают в себя и проценты за использование кредита, в соответствии с обычной кредитной процентной ставкой. Открытие, подтверждение или покрытие аккредитива происходит в пределах т. н. «кредитных линий», открываемых на основании договоренности Станков – корреспондентов, Действующих на основании договора об установлении корреспондентских отношений, где естественно оговаривается проведение документарных операций. Подтверждающий банк-корреспондент может проверить документы на заложенное имущество, информацию о клиенте банка-эмитента поручительство банка-эмитента, о чем может быть заключен отдельный договор и пр. таким образом документарные операции могут усложняются в зависимости от конкретной ситуации. Обеспечением возвращения кредитов, кроме залога также могут быть неустойка, гарантия, поручительство.[18]

Банк, открывший аккредитив, в большинстве случаев авизует банк-корреепондент в стране бенефициара. Лишь в исключительных случаях сообщение идет прямо в адрес бенефициара. Банку-корреспонденту следует с должной тщательностью проверить по внешним признакам подлинность аккредитива (ст. 7 УПДА). По просьбе или по полномочию банка, открывавшего аккредитив, банк-корреспондент может добавить к безотзывному аккредитиву свое собственное подтверждение (см. Подтвержденные аккредитивы).

Как только экспортер получил аккредитивное авизо, он проверяет, совпадают ли условия аккредитива с договором и в состоянии ли он соблюсти все условия. Аккредитив считается акцептованным бенефициаром, если он подает   требуемые   документы   в   срок   в   банк-корреспондент   или   банк,  открывший аккредитив. Бенефициар не должен безоговорочно принимать  не кредитив: при обнаружении несоответствия он должен немедленно предъявить претензии непосредственно покупателю и потребовать от него  шести соответствующие исправления (изменения) через банк-эмитент. I la пример, когда продавец, выбрав аккредитивную форму платежа, опрашивает у покупателя нереальный срок действия аккредитива, который не обеспечивает отгрузку товара и представления в банк на оплату комплекта документов иди в контракте вообще отсутствует необходимый срок действия аккредитива. В случае недостаточности срока это приводит к необходимости опрашивать у покупателя продление срока действия аккредитива, что снижает надежность получения платежа и ведет к увеличению расходов. Иногда в контракте отсутствует положение о том, кто несет расходы за банковскую комиссию.

На практике часто возникает необходимость внести в текст аккредитива какие-либо уточнения или изменения. Это допускается при обязательном уведомлении проверяющего банка и банка-эмитента. За изменение банки взимают с клиентов комиссии.

Можно привести следующий пример из практики, касающийся внесения изменений. Экспортером были представлены по аккредитиву документы, которые не были приняты банком, так как вместо железнодорожной накладной, была представлена авианакладная. В этом случае банк поступил правильно, отказав в оплате, поскольку представленные документы явно не соответствовали документам, указанным в аккредитиве. Позже выяснилось, что изменение в методе транспортировки было выполнено по срочному требованию покупателя, но экспортер должен был попросить покупателя немедленно внести поправку в аккредитив. В этом случае авизующий банк поступил следующим образом: им был послан запрос в банк-эмитент для получения разрешения на оплату. В ответ банк экспортера дал указание выплатить платеж против своего гарантийного письма, где указывалось, что

авизующий банк получит возмещение, если экспортер откажется платить. Но несмотря на добросовестность экспортера условия аккредитива не были соблюдены, так как должны были быть сделаны распоряжения импортера в рамках аккредитива, и, следовательно, банк не был обязан произвести платеж.

Излишне подробное описание товара не представляет импортеру дополнительную надежность, а только умножает данные подлежащие проверке, а, следовательно источники ошибок. Включение в положения аккредитива лишь действительно необходимых данных позволит избежать многих махинаций и задержек.

Экспортер всегда имеет возможность не воспользоваться аккредитивом и дать истечь его сроку. Ему даже не нужно информировать об этом импортера или участвующие банки. Аккредитив теряет силу, если бенефициар не подал никаких документов до даты истечения срока аккредитива.

Прежде чем экспортер подаст документы в банк, он должен обязательно удостовериться, что они по всем пунктам соответствуют аккредитиву. Все предписываемые документы должны быть в наличии (принцип полноты), они не должны нарушать условий аккредитива (принцип правильности) и противоречить друг другу (принцип отсутствия противоречий, ст. 13 а УТТДА). Датой отгрузки считается дата выдачи транспортного документа.

Банк должен изучить представленные документы и проверить, исходя из того, что в них изложено, соответствуют ли эти позиции условиям аккредитива. Процесс анализа документов и установления соответствия их позиций условиям аккредитива называется учетом. Если банк решает, что документы не соответствуют условиям аккредитива, он должен в течение определенного времени сообщить об этом бенефициару. Ст. 13 б УПДА требует незамедлительного сообщения, которое, однако, должно произойти самое позднее в конце седьмого банковского рабочего дня после даты получения документов. Таким образом, бенефициар в данном случае имеет возможность исправить оспоренные документы.

Аккредитив не прекращает своего действия, если банк должен возвратить документы, т.к. общий возврат противоречил бы экономическим интересам бенефициара, а также интересам покупателя. На практике применяются следующие 3 варианта:

*  Банк-корреспондент сообщает банку-эмитенту по телексу о несоответствиях 11 просит его тем не менее уполномочить на выплату, или

*      Банк-корреспондент предлагает бенефициару послать документы в банк-эмитент на инкассо. Таким образом покупатель, лишь выплатив стоимость товара, становится владельцем документов, или

*      Банк-корреспондент может – но это никоим образом не является его обязанностью – оплатить документы «условно». Если покупатель или банк-эмитент не заявят о своей готовности оплатить документы, имеющие недостатки, бенефициар обязан возместить полученную сумму банку, включая комиссионные расходы.

В практике английских судов имела место ситуация, получившая название «короткого замыкания» (Soproma SnA v Marine and Animal By-Products Corpn.)[19]. Суть дела состояла в том, что продавец представил в банк документы, которые неточно соответствовали условиям аккредитива, в результате чего банк отказался произвести платеж. Пока продавец приводил документы в порядок закончился срок Действия аккредитива, и, таким образом, продавец направил документы непосредственно покупателю с требованием произвести платеж, сделав «короткое замыкание » в аккредитивной цепочке, так как это было нарушением положения контракта, где формой расчета был указан аккредитив. Таким образом, прямая отсылка документов покупателю является неэффективной и неправильной.

Если банк-корреспондент проверил документы и нашел, что они в порядке, то он без промедления оплачивает подтвержденный им аккредитив. Но если банк проявил небрежность и не заметил расхождений,  покупатель может оплатить. После совершения платежа документы доставляются импортеру и операция по аккредитиву завершается.

Банк поставщика контролирует правильность использования средств по аккредитиву, за что аккредитиводатель платит ему комиссионные в размере 0,1% от суммы аккредитива. В соответствии со ст.850 ГК РК доверитель по договору поручения обязан уплатить поверенному вознаграждение, а с Указом «О банках и банковской деятельности» ставки и тарифы за оказание своих услуг устанавливаются банками самостоятельно. Сумма комиссионных в поручении на выставление аккредитива указывается отдельно. Банки получают комиссионные за открытие аккредитива, авизование кредита, подтверждение, учет документов но их представлении. Обычно издержки несет приказодатель аккредитива. Для большинства изменений используются твердые ставки комиссий –

Закрытие аккредитива в банке поставщика производится: по истечении срока аккредитива, о чем банку-эмитенту посылается уведомление исполняющим банком. Неиспользованная сумма перечисляется банку плательщика по его указанию на счет, с которого депонировались средства. Все претензии к поставщику, кроме возникших по вине банка, рассматриваются сторонами без участия банка.

Аккредитивы, сумма которых отзывается полностью или частично сами покупателем, закрываются или уменьшаются в день получения сообщения от банка-эмитента.   О  закрытии  аккредитива  посылается  уведомление  банку-эмитенту.

В банках по каждому аккредитиву заводятся дела, куда подшиваются все документы, связанные с аккредитивом. Естественно нет какой-то определенной формы для ведения дела по аккредитиву, каждый банковский работник делает это так как ему удобно. Вот так примерно выглядит I страница дела по аккредитиву в одном из казахстанских банков. Здесь очень хорошо видна вся необходимая информация по данному аккредитиву.

Помер аккредитиваImp, 17TSH171097
ЗаявительТОО «Тянь-Шань»
Выставлен в пользу

Форма аккредитива

Альфа Ко Лтд. безотзывной
Банк-эмитентЦентрКредитБанк
Сумма и валюта аккредитива20800 долларов
Дата открытия аккредитива17 апреля 2000 г.
Дата истечения5 июня 2000 г.
Частичная отгрузкаНе разрешена
ПерегрузкаНе разрешена
Последний срок отгрузки20 мая 2000 г.
Необходимые документы1. Комм. Счет – 3 оригинала, 2 копии 2. Дубликат ж/д накладной 3.  Сертификат качества, выданный заводом изготовителем — 1 оригинал

4. Упаковочный лист — 1 оригинал

Наименование товараГидроксид натрия
Дополнительные условияДокументы           должны          быть представлены   в   течение   15   дней после        выписки        отгрузочных документов,но    в    пределах   срока действия аккредитива
Контактное     лицо     ТОО

«Тянь-Шань»

Андрей тел. 476845

 

Итак, в качестве признаков можно выделить следующие:

* аккредитив является условным денежным обязательством 

* аккредитив   является   сделкой,   обособленной   от  договора,   в   котором предусмотрена   аккредитивная    форма   расчетов, банк   не   участвует   в исполнении договора,

* банк осуществляет платеж по аккредитиву от собственного имени, но по поручению своего клиента,  банк осуществляет платеж по аккредитиву за счет собственных средств или средств клиента,

* выставление аккредитива и платеж с аккредитива порождают единую цепь сделок между различными участниками кредитно-расчетных отношений.[20]

Можно перечислить некоторые типичные ошибки при осуществлении аккредитивных операций. Это например, когда продавец, выбрав аккредитивную форму платежа, запрашивает у покупателя: нереальный срок действия аккредитива, который не обеспечивает отгрузку товара и представления в банк на оплату комплекта документов или в контракте вообще отсутствует необходимый срок действия аккредитива. В случае недостаточности срока это приводит к необходимости запрашивать у покупателя продление срока действия аккредитива, что снижает надежность получения платежа и ведет к увеличению расходов. Иногда в контракте^ отсутствует положение о том, кто несет расходы за банковскую комиссию, по поводу чего опять возникают споры.

Документы.

Международная торговля связана с перемещением товара из одной страны в другую. Это физическое перемещение товара сопровождается потоком документов, в которых прослеживается перенос права собственности на товар,  также отражается его убытие из страны изготовления и прибытие в страну назначения. Банки, должны проверять документы, указанные в аккредитиве, с разумной тщательностью, с тем чтобы удостовериться, что по внешним признакам они соответствуют условиям аккредитива. Очень важно установить связь между документами, ответив на два вопроса: относятся ли документы к одной и той же сделке и предоставлены ли в них все необходимые детали, требуемые инструкциями аккредитива? Документы, не указанные в аккредитиве, не будут проверяться банком. Если банк получит такие документы, та он их возвратит отправителю или передаст далее, не неся какой-либо ответственности (ст. IS а УПДА),

Необходимо всегда помнить принцип строгого соблюдения документов и сроков. Принцип строгого соблюдения документов гласит, что банк должен тщательно проверять соответствие текста представленных документов тексту условий аккредитива и может осуществить платеж только против таких документов, которые полностью соответствуют аккредитиву, (в этой связи в решении одного английского суда метко зафиксировано: «в операциях с документами нет места для документов, которые приблизительно такие же»). Даже если основная сделка была выполнена в соответствии с договором, банк может принять лишь те документы, которые абсолютно соответствуют аккредитиву. Решение при этом будет приниматься только на основе документов (ст. 14 б УПДА), что соответствует принципу независимости аккредитива от основной сделки (ст. 3 УПДА). Если банковский служащий находит расхождения между представленными документами и банковской записью текста аккредитива, то о них докладывается руководству, ответственному за подобные инциденты. Некоторые из расхождений могут быть незначительными и подлежат исправлению в банке (например, недостаточное количество копий счета-фактуры). Другие расхождения, такие как различия в описании товара могут быть достаточным основанием для того, чтобы банк отказал в платеже. Например, в деле Moralice Ltd v E D and F Man был заключен контракт на продажу 5000 сумок, но транспортные документы показывали, что не хватало 3 сумок. Суд решил, что банк имел право отказать в платеже, так как правило «минимума», не относится к аккредитивным операциям.[21]

Принцип строгого соблюдения сроков требует, чтобы указанная в аккредитиве дата истечения срока для представления документов и предельный срок отгрузки строго соблюдались. Па документам, предъявленным позже, банк имеет право не осуществлять платежи. Если в аккредитиве не указана предельная Дата для представления документов, та она совпадает с датой истечения срока аккредитива.

Банки не несут никакой ответственности за последствия задержки и/или потери в пути каких-либо сообщений, писем или документов, за задержку. а также искажение или другие ошибки, возникающие при передаче телекоммуникационных сообщений.

В УПДА документы упорядочены следующим образом:

Транспортные документы (т.е. документы, подтверждающие погрузку на борт или отправку или сдачу-приемку) – ст. 23-30 УПДД, страховые документы -ст.34-36, торговый коммерческий счет – ст. 37, другие документы (т.е. ни транспортные или страховые документы, ни коммерческие счета-фактуры): ст.21иЗ&УПДА.        Ниже следует более подробное описание самых важных документов.

Одним из наиболее важных документов международной торговли является транспортный документ, который выпускает компания, осуществляющая транспортировку товара от продавца к покупателю. Доставка товара может осуществляться либо океанским (водным) транспортом (морской или океанский коносамент), воздушным транспортом (коносамент при воздушных перевозках, накладная на воздушную перевозку), или по почте (почтовая квитанция). Каждый из этих документов имеет различные правовые характеристики.

Если в аккредитиве прямо не указана необходимость представления определенного транспортного документа, например коносамента, то банк обычно удовлетворяется представленным транспортным документом, который судя по внешним признакам указывает на отправку или принятие товаров к перевозке или погрузку товара на борт, и состоит из полного комплекта оригиналов документов, выданных грузоотправителю, отвечает всем остальным требованиям аккредитива.

Накладная на воздушную (ст. 27 УПДА) перевозку груза подтверждает заключение договора о перевозках между фрахтовщиком и отправителем, а также удостоверяет, что фрахтовщик получил товар, предназначенный для отгрузки. Кроме того„ в ней зафиксированы положения относительно обращения с товаром, воздушного маршрута и выдачи товара на руки. При проверке накладной на воздушную перевозку необходимо обращать внимание на то, указано ли в ней имя перевозчика, совпадают ли адрес и аэропорт отгрузки и аэропорт назначения, помечена ли на ней фактическая дата полета.

К прочим транспортным документам относятся транспортный документ на смешанные перевозки; транспортные документы на перевозку грузов дорожным, железнодорожным или внутренним речным транспортом; квитанции и расписки для отправки грузов курьерркой и почтовой связью; экспедиторские квитанции).

Накладные на перевозку грузов по железной дороге и грузовым автотранспортом и экспедиторские квитанции удостоверяют заключение транспортного договора между продавцом и фрахтовщиком. Как только отправитель передал товар экспедитору или транспортному предприятию, он получает экспедиторскую квитанцию о приемке груза или дубликат накладной на   перевозку   груз,   которую   он   должен   представить   банку   с   прочими документами. Эти документы подтверждают, что груз был принят для отправки или уже отправлен. Необходимо проверить ссылаются ли эти документы на ту же самую поставку, что и прочие документы, совпадает ли маркировка, вес, место отправления с другими Документами и содержатся ли в этих документах все требуемые в аккредитиве данные, правильно ли указан адрес, по которому был: отправленье  груз.

Продавец подготавливает и выставляет покупателю документы указывающий, что было продано, по какой цене и прочие детали сделки, т.е. выражает денежное требование экспортера к импортеру. Этот документ называется счет фактурой и обычно представляет собой заранее отпечатанный бланк с указанием имени продавца. Он включает в себя полное имя и адрес покупателя и продавца, номер или индекс договора, дату заявки, дату отгрузки товара, описание товара и другую информацию. Вся эта информация потом должна тщательно проверяться: здесь должны совпадать с условиями аккредитива наименование товара, товарная стоимость и цена единицы товара (ст. 37 УПДА). Наименование товара, к примеру, не должно иметь таких определений как «подержанный», «новый», «устаревший», за исключением если условиями аккредитива это прямо разрешено.

В некоторых странах требуется представлять так называемый консульский счет-фактуру. Этот счет, заверенный в консульстве страны назначения, должен подтвердить, что фактурированная сумма соответствует фактической товарной стоимости. Консульский счерфактура облегчает правильную уплату пошлины в стране импортера. При этом нужно проверить выставлен ли счет-фактура на официально для этого существующем бланке и завизирован ли он консульством.

Все товары, независимо от способа их перевозки, должны иметь страховое обеспечение. В зависимости от условий договора, страхование товара выполняется импортером или экспортером, многие из которых выбирают открытый, или генеральный полис что означает страховое покрытие всех перевозок с предоставлением сертификатов на конкретные перевозки. Правильно оформленное страхование дает защиту не только продавцу и покупателю товара, но и банкам, финансирующим перевозку. УПДА настоятельно рекомендует участнику аккредитива четко характеризовать риски, которые можно покрыть договором страхования и избегать неточных формулировок типа «прочие риски» или обычные Для торговли риски». Если риски не обозначены точно, банк акцептует страховые документы так, как они представлены, а именно без ответственности за какие-либо непокрытые риски (ет. 35 а УПДА). При проверке страхового полиса банк смотрит является ли представленный полис настоящим, проверяет соответствие наименования товара, его маркировки, транспортного маршрута с данными в транспортных документах и счете-фактуре. Все приведенные в аккредитиве страховые риски должны соответствовать рискам, указанным в страховом документе. Страховой документ должен быть выражен в той же валюте что и аккредитив, если иное не установлено в аккредитиве.

К прочим документам относятся, в частности, свидетельства о происхождении товара, сертификаты о его качестве и анализе, а также свидетельства о проделанной работе, весовые листы и сертификаты инспекции, упаковочные листы. Эти документы детально в УПДА не регулируются. Поэтому в аккредитиве они должны быть дословно указаны, а также должно быть указано кем такие документы должны быть выданы и какие формулировки или данные они должны содержать. Если этого нет, то банки принимают документы такими, как они были представлены. Это происходит при условии, что содержание этих документов дает возможность отнести упомянутые в них товары и/или услуги к тем, которые приведены в коммерческом счете или аккредитиве (ст, 21 УПДА),

В свидетельстве о происхождении товара указывается где данный товар был произведен. Это особенно важно в тех случаях, когда таможенные пошлины страны-импортера различны при ввозе товара из разных стран, с чем требуется гарантия того, что товар не был провезен транзитом через страну специально для снижения таможенного тарифа. Свидетельство должно быть должным образом подписано и заверено соответствующими инстанциями.

Проверка документов по аккредитиву раскрывает формальную робость аккредитива. Если хотя бы на один пункт аккредитивного письма нет удовлетворительного ответа, банк во всяком случае должен отказать в выплате. I ели же точная проверка документов бенефициаром не обнаружила никаких Mi-остатков, документы могут быть представлены в банк, lit практики некоторых казахстанских банков типичными несоответствиями, выявляемые при проведении проверки документов, можно назвать следующие: представление документов после даты, предусмотренной в аккредитиве, транспортный документ не является чистым (т.е. имеется оговорка о дефектах iопара), покрываемые страховые риски не те которые требуются аккредитивом и пр. Типичными противоречиями между документами являются: отличие описания товаров в счет фактуре от описания товаров в аккредитиве, различия веса в разных документах.

Виды аккредитивов.

Существуют самые различные формы аккредитива, что говорит о его гибкости и возможности приспособления к конкретным условиям.

  1. С точки зрения возможности изменения или аннулирования аккредитива банком-эмитентом различаются отзывные и безотзывные аккредитивы (ст. 6 а УПДА).Отзывной аккредитив может быть в любой момент аннулирован как импортером, так и открывшим его банком без предварительного согласования с поставщиком (например, в случае несоблюдения условий, предусмотренных договором или досрочного отказа банка-эмитента гарантировать платежи    по    аккредитиву).       Этот    вид кредитива в настоящее время казахстанскими применяется довольно редко, in к как он крайне неудобен. Имело место использование отзывного и к кредитива в начале 90-х г.г, когда в банковской сфере царила неразбериха с отзывной аккредитив представляет собой твердое обязательство банка-потента перед экспортером осуществлять выплаты по аккредитиву при помолнении всех его условий (ст. 9 а УПДА). Он не может быть изменен или «ипулирован досрочно без согласия на то экспортера, в пользу которого он открыт. Каждый аккредитив должен ясно указывать, является ли он отзывным пни безотзывным (ст. 66 УПДА). При отсутствии такого указания аккредитив наполняется безотзывным. Безотзывные аккредитивы очень удобны и являются наиболее распространенной формой аккредитива.
  2. С точки зрения дополнительных обязательств другого банка по аккредитиву различаются подтвержденный и неподтвержденный аккредитивы. 1сли банк-эмитент уполномочивает или просит другой банк подтвердить его пк кредитив, то такое подтверждение означает твердое обязательство подтверждающего банка в дополнение к обязательству банка-эмитента по платежу, акцепту или негоциации тратты, юридически равноценное и самостоятельное обязательство произвести платеж. (ст. 9 б УПДА).

Банк-корреспондент не обязан подтверждать аккредитив. Если банк такой ответственности на себя не принимает. Ему следует немедленно проинформировать об этом банк-эмитент и авизовать бенефициару аккредитив без подтверждения (ст. 9 УПДА). Поскольку бенефициар может положиться исключительно на банк-эмитент за границей, безотзывный неподтвержденный аккредитив целесообразен лишь в том случае, если политический риск и риск перевода средств из страны импортера незначительны. Для импортера подтверждение не имеет особого значения, за исключением того что подтвержденный аккредитив является более дорогим с точки зрения банковских комиссионных

  1. 3. С точки зрения возможности возобновления аккредитива применяются револьверные (возобновляемые) аккредитивы, которые открываются на часть стоимости контракта   с   условием   восстановления первоначальной суммы аккредитива после его полного использования (зарядка комлектов документов либо  после  представления  каждого комплекта документов). Применяется лавным образом при регулярных поставках товара, когда сумма аккредитива но мере выплаты (за серию отгрузок или за одну отгрузку в пределах суммы аккредитива) автоматически возобновляется в рамках установленного общего лимита и срока действия аккредитива.

Как правило, в тексте аккредитива указывается общая сумма, которую не может превысить совокупность обязательств по данному аккредитиву. Револьверные аккредитивы, позволяющие сократить издержки обращения, находят широкое применение при расчетах по контрактам на крупные суммы с регулярной отгрузкой товаров в течение длительного периода. Револьверный аккредитив может быть кумулятивным или некумулятивным. Кумулятивный означает, что суммы неиспользованных или не полностью использованных долей могут быть добавлены к остающимся долям. При некумулятивном варианте, напротив срок использования своевременно невостребованных частичных сумм истекает.

  1. С точки зрения возможности использования аккредитива вторыми
    бенефициарами (непосредственными   поставщиками   товара)   различаются
    переводные (трансферабельные) аккредитивы. Трансферабельные аккредитивы
    дают право экспортеру (торговой фирме) передавать свои права на получение
    средств     с     аккредитива    третьему    лицу,     которое     обычно     является
    непосредственным   производителем   товара,   и   тем   самым   позволяет   ему
    оформлять сделки с ограниченным использованием собственных средств (ст. 48
    а   УПДА).   Такой   аккредитив   может   быть   переведен   только   один   раз.
    Переводной   аккредитив   ориентируется   на   потребности   международной торговли, так как непосредственные производители не всегда могут иметь им ход на рынок.

В этой связи можно упомянуть еще один вид аккредитива: так называемый компенсационный аккредитив или «бэк ту бэк», структура, состоящая из двух аккредитивов с идентичными требованиями по Документации, но с различной ценой товара, и возможно, сокращенным сроком действия. Такие аккредитивы уместны в том случае, когда между покупателем и продавцом действует посредник, который пользуется кредитоспособностью конечного покупателя как своей собственной. Банк – коммерсанта-посредника открывает встречный аккредитив в пользу поставщика опираясь только на наличие существующего в его пользу аккредитива (в определенной мере «спиной к спине» к последнему). Правда, он будет готов к этому только r случае, если можно будет подстраховать возникающие при этом дополнительные риски. Так банк может оговорить за собой право быть местом платежа по новому аккредитиву. В противном случае он может утратить сумму аккредитива, если документы потеряются на пути между банком корреспондентом и им самим. «Унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов» не содержат каких-либо специфических правил для аккредитива «бэк ту бэк». Здесь речь идёт о самостоятельных аккредитивах, которые образуют единство в экономическом, но не в правовом отношений.

Для банка этот вид аккредитива связан со следующими рисками: условия второго аккредитива (в пользу поставщика) могут быть выполнены, и он получит оплату, а посредник не сможет выполнить свои обязательства и не получит оплату (что можно избежать путем подтверждения аккредитива или страховкой); срок действия первого аккредитива может истечь; если аккредитивы выставлены в разных валютах, то может возникнуть валютный риск (чего можно избежать заключив форвардный валютный контракт).

  1. С точки зрения наличия валютного покрытия различаются покрытый и непокрытый аккредитивы. При открытии аккредитива с покрытием банк-эмитент переводит собственные средства плательщика на сумму аккредитива, шикующему банку. В современных условиях преобладают непокрытые як кредитивы, в связи с тем, что при покрытии сумма аккредитива выпадает из оборота, что невыгодно импортеру.
  2. С точки зрения возможностей реализации аккредитива различаются аккредитивы» с платежом против документов; аккредитивы с рассрочкой платежа; акцептные аккредитивы; аккредитивы с негоциацией документов (ст. 10 а У ПДА). Аккредитив с платежом против документов означает немедленное получение суммы, указанной в документах против представления документов. В этом случае банки имеют право на время для проверки документов, которое не должно превышать семи банковских рабочих дней после даты получения документов (ст. 13 & УПДА), Из данного списка его можно назвать самым употребительным видом аккредитива.

Аккредитив с рассрочкой платежа (без векселя) означает получение суммы, указанной в документах, по наступлении срока платежа, согласованный между импортером и экспортером. То есть бенефициар получает платеж не при подаче документов, а в более поздний срок, предусмотренный в аккредитиве. Возможно получение суммы за вычетом определенного процента сразу после подачи документов.

Акцептный аккредитив – аккредитив, предусматривающий акцепт тратт банком-эмитентом при условии выполнения всех требований аккредитива. Опять же возможно получение суммы за вычетом учетного процента (дисконта) по векселю после подачи документов. Бенефициар может потребовать, чтобы тиле выполнения условий по аккредитиву тратта, которую он выставил на покупателя, была возвращена ему банком-эмитентом, открывшим аккредитив, или банком-корреспондентом, снабженная акцептом. Простоты ради оснефициар в большинстве случаев дает указание оставить акцепт на хранении до срока платежа в одном из участвующих банков. Тратты по аккредитиву, предусматривающему акцепт, имеют срок действия от 60 до 180 дней. Этот вид аккредитива служит для того, чтобы гарантировать импортеру срок платежа: пока наступит срок платежа он уже сможет продать товар дальше и затем за счет выручки оплатить акцепт. Таким образом импортер избавляет себя от взятия кредита на соответствующую сделку.

Аккредитивы с негоциацией документов (их еще называют коммерческими аккредитивами) – оплата по аккредитиву банком, уполномоченным к негоциации, против представления бенефициаром тратт (векселей) и /или документов. Проверка документов без выплаты средств не является негоциацией (ст. 10 б п УПДА). При свободно него цитируемом аккредитиве любой банк является исполняющим банком (наиболее частый вариант коммерческого аккредитива). В редких случаях выбор ограничен определенными банками. В отличие от принятой для других аккредитивов практики оплата комиссий по коммерческим аккредитивам осуществляется за счет бенефициара.

  1. Особняком стоит аккредитив с «красной оговоркой», что означает получение аванса, то есть продавец может потребовать от банка-корреспондента аванс на обговоренную сумму, который предназначается для того, чтобы финансировать производство или приобретение товара, поставляемого по аккредитиву. Такое название данный вид получил, потому что раньше полномочие банку-корреспонденту на выплату аванса особо выделялось красными чернилами. Аванс выплачивается Под квитанцию и письменное обязательство бенефициара представить в срок отгрузочные документы, Выплата аванса производится за счет банка-корреспондента, но под ответственность банка, открывшего аккредитив. Если продавец не представит в срок требуемые документы и не погасит аванс, то банк-корреспондент дебетует на сумму аванса вместе с процентами банк, открывший аккредитив, Последний в порядке регресса удерживает эту сумму с приказодателя аккредитива, который тем самым несет риск за аванс и проценты.
  2. С точки зрения гарантированности аккредитива можно упомянуть
    аккредитив «стенд   бай»   (резервный   аккредитив),   имеющий   сходство   с
    гарантией. Применяется прежде всего в США и заменяет там гарантии, которые
    в соответствии с юрисдикцией большинства федеральных штатов США не
    могут быть выданы банками, однако и в Европе этот вид аккредитива все чаще
    находит применение. Он дает гарантию экспортеру от отказа приказодателя:
    аккредитива:   если   гарантированное   платежное    обязательство   не   было
    выполнено,  бенефициар может побудить банк выполнить  его,  представив
    вместе со всеми остальными документами (копии отгрузочных документов),
    соответствующими   аккредитиву   и   заявление   о  том,   что   приказодатель
    аккредитива не выполнил свои обязательства.
  3. По своей внутренней природе аккредитив может быть делимым, в
    пределах общей суммы которого можно открыть несколько аккредитивов, или
    неделимым, по   которому   вся   причитающаяся   экспортеру   сумма   будет
    выплачена  только   при  завершении  всех  поставок  или  после  последней
    поставки.   Неделимый   аккредитив   используется   обычно   при   поставках
    отдельными партиями технологически тесно связанного оборудования, когда
    недопоставка    одной    или     нескольких    партий    делает    невозможным
    использование раннее поставленного оборудования. [22]

Наиболее часто встречающимися аккредитивами у нас можно назвать безотзывные, подтвержденные аккредитивы. Учитывая то, что согласно «country risk» (становой риск), РК относится к числу стран с Повышенным риском многие известные японские импортеры, дабы оградить себя от риска неоплаты требуют от казахстанских предпринимателей безотзывные аккредитивы, подтвержденные первоклассными европейскими, американскими или японскими банками. Часто открываются аккредитивы на револьверной основе.   Именно   с   этим   фактом,   вероятно,   связано   отсутствие   случаев злоупотреблений   при   использовании   аккредитивной   формы   расчетов   в торговле с японскими компаниями у нас в Казахстане.

В основе осуществления аккредитивы операций лежат три фундаментальных принципа:

1) принцип независимости, согласно которому аккредитивный контракт не зависит от самого контракта купли-продажи или любого другого соглашения между сторонами;

2) принцип строгого толкования, узкой интерпретации, согласно которому необходимо буквальное следование условиям аккредитива;

3) банки отвечают только за исследование документов, и не несут никакой ответственности за точное исполнение самого договора купли-продажи.

Документарный аккредитив сегодня является, пожалуй, самым разносторонним и самым действенным инструментом обеспечения платежей. Наряду с функцией обеспечения платежей аккредитив также выполняет кредитную функцию. Обязательство банка покупателя произвести платеж облегчает продавцу получение от своего банка кредита, например на производство товара. Излишне подробное описание товара не представляет импортеру дополнительную надежность, а только умножает данные, подлежащие проверке, а, следовательно, и источники ошибок.

Важное практическое значение имеет включение в контракт оговорки о том, что по вопросам не предусмотренным в аккредитиве, соответствующими условиями контракта могут применяться диспозитивные положения УПДА. Даже если условия расчетов четко сформулированы в контракте, нередко полученные извещения банка, содержащие условия открытого аккредитива не сопоставляются с контрактом. В результате своевременно не заявляются возражения против допущенных иностранными покупателями отступлений от условий контракта, что приводит к невозможности получить платеж с аккредитива даже если казахстанский экспортер полностью соблюдал условия контракта.

Существует множество различных вариантов аккредитивов, что говорит о гибкости данной формы расчета. Каждый вид аккредитива применяется в конкретных ситуациях. Наиболее часто встречающимися аккредитивами у нас можно назвать безотзывные, подтвержденные аккредитивы.

Глава ІІІ. Инкассовая форма расчетов.

Понятие инкассовой формы расчетов.

Инкассо – вид банковской операции, заключающейся в получении банком

оплаты от импортера по поручению клиента за отгруженные в его адрес товары или оказанные услуги и зачислении этих средств на счет экспортера в банке. Метод инкассо позволяет импортеру и экспортеру найти альтернативу методам финансирования путем предоплаты и открытого счета для их международных торговых сделок.

Через систему корреспондентских банков этот метод использует услуги коммерческих банков – посредников таким образом, что продавец должен совершить отгрузку до того, как потребует оплату с покупателя. В то же время продавец также получает защиту, поскольку покупатель не может вступить во владение товаром пока не внесет платеж или не предъявит официальное обязательство уплатить позже, но в обозначенный срок.

В инкассовой форме расчетов участвуют:

1) доверитель – клиент, поручающий инкассовую операцию своему банку,

2) банк-ремитент – банк, которому поручают инкассовую операцию,

3) инкассирующий банк – любой банк, не являющийся банком-ремитентом, участвующий в операции по выполнению инкассового поручения;

4) представляющий банк инкассирующий банка который представляет документы плательщику.

И лицо, которому должно быть сделано представление согласно инкассовому поручению – плательщик, упомянутый в УПИ особняком от вышеперечисленных участвующих сторон.

Обычно банк продавца становится агентом покупателя по дебетованию цены товара, а банк-корреспондент становится агентом банка продавца. В международной практике часто возникают споры по поводу объёма ответственности агентов и субагентов. Например, в практике английских судов (Calico Printers’ Association Ltd. V Barclays Bank Ltd.) возникла следующая

ситуация: английский экспортер отгрузил товар в Бейрут и отправил документы на товар на инкассирование в «Барклайз банк» с требованием того, чтобы до передачи Документов покупателю банк распоряжался товаром и застраховал его. Работниками Барклайз банка» документы были пересланы банку-корреспонденту в Бейрут. Из-за недостаточной коммерческой практики, покупатель не сразу забрал документы на товар. За это время еще не застрахованный товар был уничтожен пожаром . Процесс против Бейрутского банка был проигран английской фирмой по причине отсутствия нарушения контракта. Суд постановили, что в английском праве в общем применяется правило о том, что даже должным образом нанятый субагент не несет ответственности за договоренность между агентом (Барклайз банком) и доверителем.

Банки руководствуются в своей деятельности «Унифицированными правилами по инкассо» (УПИ), изданными Международной торговой палатой в Париже. В данный момент действует редакция 1978 года в которой регулируются права и обязанности банков и их клиентов в соответствии с инкассовыми поручениями. Банками практически всех стран признаны УПИ. Посредством соответствующей отметки в формуляре поручения они становятся составной частью договора между доверителем и банком. В отношений применения торговых обычаев и обыкновении можно упомянуть ст. 9 Венской конвенции, где указывается, что стороны сделки связаны любым обычаем, относительно которого они договорились, а также установившейся в их взаимоотношениях практикой. В случае отсутствия прямой их договоренности считается, что стороны подразумевали применение к договору обычая, о котором они знали или должны были знать и который широко известен в международной торговле и постоянно соблюдается в договорах, УПИ регулирует основные правила и обязанности банков, а также ответственность   которую   они   берут   на   себя   с   принятием   инкассового поручения. Банки должны действовать добросовестно и проявлять разумную заботливость. Банки не берут на себя платежных обязательств и не могут отвечать за последствия форс-мажорных обстоятельств, задержки или утраты при передаче информации или документов, если они не виновны в этом сами, а также за возможные ошибки в переводе или толковании технических терминов. Банк-ремитент несет ответственность за то, чтобы указания его доверителя были переданы инкассирующему банку.

Различают чистое и документарное инкассо. Чистое инкассо означает инкассо финансовых документов, не сопровождаемых коммерческими документами, документарное (коммерческое) – инкассо коммерческих документов, совместно с финансовыми документами либо в отдельности. К финансовым документам УПИ относят чеки, векселя, и прочие документы для получения платежа деньгами; к коммерческие документы означают – счета, отгрузочные, товарно-сопроводительные и другие документы не являющиеся финансовыми.

Банк может обрабатывать разные чистые инкассо различными способами. Главный фактор – это получение разрешения от плательщика на получение соответствующей суммы с его счета. Когда клиент выписывает чек со своего счёта, подпись клиента на этом чеке считается распоряжением банку 6 снятии суммы, указанной на чеке, со счета клиента. Таким образом, банк, получая такой документ на инкассо, может оплатить его немедленно после проверки подлинности подписи и наличия достаточной суммы на счету. Для инкассо других документов, как, например, простого векселя, в банке могут потребовать представить специальное разрешение от трассанта на снятие денег с его счета. В международной торговле документарное инкассо встречается намного чаще, чем чистое.

С учетом того факта, что продавец при документарном инкассо к моменту отгрузки товара еще не может быть уверен, что покупатель действительно осуществит платеж, документарное инкассо подходит для осуществления платежей при наличии следующих условий:

* Продавец, основываясь на хороших деловых отношениях, может рассчитывать на платежеспособность покупателя и готовность к платежу, либо он по другим причинам не сомневается в возможностях партнера по выполнению определенных услуг и обязательств.

* Политические, экономические и правовые условия страны-импортера считаются стабильными.

* Страна-получатель не имеет импортных ограничений (например, валютный контроль), либо она дала все необходимые разрешения.

Рассмотрим схему инкассовой операции (см. Приложение № 2):

1   Договоренность  об условиях  инкассо  (экспортер  определяет  r своем предложении условия платежа либо устанавливает их с покупателем в договоре о купле-продаже).

2   Отгрузка товара.

  • Инкассовое поручение.  Одновременно  составляются  все необходимые документы (счет-фактура, коносамент, страховой сертификат, свидетельство происхождении товара и т.п.).
  • Банк-ремитент передает   документы   с   необходимыми   инструкциями инкассирующему банку.
  • Представление документов     плательщику.     Инкассирующий     банк (представляющий банк) информирует покупателя о поступлении документов, а также условиях их выкупа.
  • Платеж. Выплаченная сумма по инкассо переводится банку-ремитенту, который затем кредитует сумму экспортеру.

К    инкассо    можно    отнести    расчеты    платежными    требованиями-поручениями и расчеты платежными требованиями. Платежное требование-поручение представляет собой предложение продавца покупателю оплатить на основании коммерческих и финансовых документов переданное имущество. Сам документ прямо направляется в исполняющий банк, который передает требование-поручение плательщику, а отгрузочные документы оставляет в картотеке по счету плательщика.

Имеются два основных способа вручения: документов в соответствии с инкассовым поручением: 1) Документы против платежа наличными (ДЯ1) (см. Приложение № 2). Представляющий банк может вручать плательщику документы только против немедленной оплаты. «Немедленно», согласно международному обычаю, означает «самое позднее при поступлении товара». Если продавец (доверитель) не может слишком долго ждать получения своих денег, он в инкассовом поручении должен потребовать «платеж по первому представлению документов*’. Однако, в этом случае как договор о купле-продаже, так и счет должны содержать положение, согласно которому документы должны быть предъявлены плательщику немедленно по их поступлении в инкассирующий банк. Из соображений надежности банк будет передавать плательщику представленные на инкассо документы против немедленной оплаты лишь тогда, когда нет других указаний.

2) Документы против акцепта (Д/А) (см. Приложение № 3) с оговоркой «оплата в течение _ дней после предъявления «. Представляющий банк вручает плательщику документы против акцепта тратты, которая подлежит оплате, как правило в течение 30-180 дней после предъявления, или тратты, подлежащей платежу в определенный срок. Трассат до совершения платежа уже вступает во владение товаром; он может продать его незамедлительно и тем самым приобрести необходимые средства для оплаты векселя. Таким образом, акцепт определяет для него срок платежа и позволяет избежать краткосрочного финансирования складских запасов. Против акцепта документы вручаются лишь при четком указании в инкассовом поручении. Если этот так, то представляющий банк следит за тем, чтобы вексель имел полный и формально

правильный акцепт. Банк не несет ответственности за подлинность подписей, исправления в записях или платежеспособность трассата.

Для продавца после передачи товара обеспечением может служить только акцепт трассата. Таким образом, в период до срока платежа по векселю он несет риск неплатежа. Однако, он может потребовать, чтобы акцепт был дополнен авалем инкассирующего банка или другого первоклассного банка. Под авалем понимается поручительство по векселю, которое дается просто подписью на лицевой стороне или четкой отметкой об авале на оборотной стороне векселя, либо на дополнительном листе. При проставлении подписи должно быть указано, что поручительство дается за трассата. Поручитель (авалист) по векселю несет солидарную ответственность вместе с трассатом, т.е. он может отвечать по векселю, если трассат при наступлении срока оплаты векселя не выполнит своих платежных обязательств. Тем самым для продавца увеличивается гарантия платежа и возможность учесть или – при среднем сроке его действия – форфетировать вексель или получить аванс.

Есть еще один способ вручения инкассо, который встречается чаще в специальной литературе, чем на практике. Это акцепт с вручением документов против платежа. В таких инкассовых поручениях, поступающих время от времени из стран Дальнего Востока, продавец требует, чтобы трассат по предъявлении документов акцептовал вексель, например со сроком оплаты через 60 дней после предъявления. Однако, документы могут быть вручены покупателю лишь после оплаты векселя. До этого времени товар должен находиться на хранении у банка. Иногда практикуется выдача документов импортеру без оплаты против его письменного обязательства произвести платеж в установленный период времени. Используя такие условия[23] импортер имеет возможность продать купленный товар, получить выручку и затем оплатить инкассо экспортеру. Все зависит только от степени доверия между продавцом и покупателем.

После получения заказа на поставку или по заключении договора о купле-продаже продавец отгружает товар. Надлежащим образом выставляются счет-фактура, отгрузочные документы, страховые и прочие документы, что для продавца является основанием для выдачи банку инкассового поручения. В этом поручении продавцом даются ясные и полные указания для его исполнения, поскольку как банк-ремитент, так и инкассирующий банк при осуществлении операции придерживаются исключительно инкассового поручения. В случае возникновения трудностей банку следует выдать (если есть возможность) руководящие указания.

Прежде чем подать своему банку инкассовое поручение, доверитель должен проверить полноту и правильность заполнения документов. Банк не обязан делать это, его задача состоит лишь в передаче документов, а также квалифицированном и правильном исполнении инкассового поручения (ст. 2 УПИ). Однако банк проверяет наличие всех приведенных в поручении документов.

Банк-ремитент передает документы с необходимыми инструкциями банку в стране плательщика. В большинстве случаев последний представляет документы не посредетвенно плательщику. При определенных обстоятельствах он поручает представить документы другому банку. Представляющий банк информирует плательщика о том, что к нему поступили документы. В сообщении представляющего банка, в авизо (извещении) и в фотокопиях соответствующих документов плательщик находит важные данные об отгруженном ему товаре, Кроме того, он видит из авизо может ли он на основании имеющихся у банка документов получить товар и оплатить пошлину. При желании плательщик может проверить документы по месту расположения представляющего банка, но банк без специального разрешения доверителя не может разрешить осмотреть прибывщийпо месту назначения товар.

В качестве компенсации за услуги при осуществлении документарного инкассо представляющий банк и инкассирующий банк начисляют комиссии и накладные расходы. Главным образом, речь идет о комиссиях за вручение документов против акцепта или платежа, оплату акцепта, высвобождение отгруженного товара, который был адресован банку или транспортному агенту в распоряжение банка. В зависимости от того, как осуществляется: инкассо, могут начисляться дополнительные накладные расходы и комиссии за пролонгацию векселей, за дополнительные сообщения о судьбе документов, за возврат документов, протест и т.п., а также почтовые сборы и другие фактические затраты.

Если нет других указаний, банк-ремитент взыскивает с доверителя причитающиеся ему и инкассирующему банку комиссии и расходы по инкассо. Доверитель, разумеется, может потребовать взимания этих расходов с плательщика. Если плательщик отказывает в оплате, то представляющий банк тем не менее вправе вручить ему документы, несмотря на то, что в инкассовом поручении указанно, что документы могут быть переданы лишь после оплаты комиссий и расходов по инкассо (ст. 22 УПИ). Наверное, эта норма была введена разработчиками правил потому, что основной задачей при их составлении было упрощение инкассовой формы расчёта, целью которой является – уплата цены за товар покупателем. Таким образом, если покупатель рассчитывается с покупателем по контракту, то небольшие проценты от суммы сделки не должны влиять на ход инкассовой операции.

За скромные издержки клиент банка получает хороший эквивалент, поскольку банк предоставляет ему не только услуги своих опытных специалистов, но и широкую корреспондентскую сеть, которая в исключительных ситуациях также обеспечивает надежную передачу платежей, документов и сообщений. Для экспортера инкассовая форма расчета таит в себе некоторые недостатки. Во – первых, он несет риск, связанный с возможным отказом  импортера  от платежа,  что  может быть  связано  с ухудшением конъюнктуры рынка или финансового положения плательщика. Поэтому условием инкассовой формы является доверие экспортера к платежеспособности импортера и его добросовестности. Во-вторых существует значительный разрыв во времени между отгрузкой товара и поступлением выручки за товар, особенно при длительной транспортировке. Для устранения этих недостатков на практике Применяются дополнительные условия:

Импортер производит оплату против телеграммы банка экспортера об отсылке на инкассо товарных документов. Инкассовая операция с такой оговоркой получила название телеграфного инкассо.

По поручению импортера банк выдает в пользу экспортера платежную гарантию, принимая на себя обязательство перед экспортером оплатить сумму

инкассо при неплатеже со стороны импортера.

Если плательщик оплатил документы, то представляющий банк незамедлительно направляет выручку по инкассо – «документы против платежа» банку-ремитенту. Инструкции о том, каким образом инкассовая выручка должна быть выплачена доверителю, позволяют ускорить осуществление платежей и избежать недоразумений. Если инкассовая выручка поступает в иностранной валюте, то для бенефициара наличие счета в иностранной валюте является преимуществом. Тогда причитающаяся ему сумма может быть кредитована в оригинальной валюте. Однако, в странах с ограниченной конвертируемостью валюты это не так просто, если в распоряжении импортера нет требуемой по инкассо валюты. Но для того, чтобы он мог немедленно распоряжаться товаром, по настоянию как импортеров, так и экспортёров, сформировалась практика, согласно которой документы вручаются против депонирования суммы в отечественной валюте, а также против выставления покупателем гарантии валютного риска.

Представляющий банк переводит выручку банку-ремитенту, как только в распоряжение поступает необходимая сумма валюты. Возможную курсовую разницу должен возместить плательщик.

При инкассо «документы против акцепта» акцептованный вексель после получения документов трассатом – в зависимости от инструкций доверителя -либо остается в инкассирующем банке на ответственное хранение до наступления срока оплаты» либо возвращается банку-ремитенту. Последний передает векеель своему доверителю, который либо дисконтирует его, либо может получить причитающуюся сумму по наступлении срока платежа. После оплаты акцептованного векселя инкассирующий банк переводит сумму но инкассо банку-ремитенту и тот кредитует ее счету доверителя.

Таким образом документарное инкассо выполняет свою задачу: покупатель с помощью документов получает товар, а продавец – при соблюдении инкассовой формы расчетов – получает свои деньги.

Отгрузка морским путем может быть адресована «приказу», то есть обеспечивается поставка товара лишь его (формально признанному законным) владельцу благодаря тому, что коносамент имеет характер ценной бумаги. При отгрузке товаров воздушным транспортом, почтой, по железной дороге или автомобильным транспортом непосредственно в адрес плательщика они передаются последнему независимо от того оплатил ли он инкассовые документы или нет. Поэтому доверитель имеет возможность адресовать товары представляющему банку или другому инкассирующему банку. Конечно, для этого он нуждается в предварительном согласии данного банка. В противном случае банк «не обязан „принять товар, риск и ответственность за который продолжает нести отправитель товара».[24] Если инкассирующий банк однозначно заявил о своем согласии на отправку товара в свой адрес, то при неоплате/неакцепте плательщиком он обязан незамедлительно проинформировать банк-ремитент. Складирование, реализация или обратная отправка товара в таком случае являются обязанностью доверителя или его представителя в стране назначения. Однако в отдельных случаях инкассирующий банк может заявить о готовности оказать помощь. Возникающие издержки несет доверитель.

Инкассо является расчетной формой[25] выгодной покупателю. Он оттачивает товар и почт одновременно получает его в свое распоряжение. Инкассовая форма, хотя менее, чем импортеру, но также удобна и экспортеру, так как дает ему гарантию, что товар не перейдет в распоряжение импортера, пока не будет произведена оплата. Недостатками являются отсрочка получения платежа экспортером, возможность отказа от оплаты импортера или его неплатежеспособность к моменту получения инкассового поручения.

Инкассовое поручение.

Платежное требование-поручение (инкассовое поручение) представляет собой требование поставщика к покупателю оплатить на основании направленных в обслуживающий банк плательщика расчетных и отгрузочных документов стоимость поставленной по договору продукции, выполненных работ, оказанных услуг. Чаще всего оно отсылается авиапочтой с направлением шифрованной телеграммы, в которой сообщается о высылке документов.29

Инкассовое поручение играет важную роль во всей инкассовой операций. От того насколько точны указания в Поручении, зависит качество выполнения операции по инкассо. В соответствии со ст. 847 ГК исполнение поручения происходит в соответствии с указаниями доверителя. Он вправе отступить от этих указаний только в том случае, если по обстоятельствам дела это необходимо в интересах доверителя и поверенный не мог предварительно запросить доверителя либо не получил своевременного ответа на запрос. При составлении инкассового поручения необходимо учитывать следующие моменты: указание всех необходимых адресов, способ вручения документов, их описание, взимание комиссий и расходов, другие особые замечания. И в заключение: не забыть поставить подпись. Например, «платеж за проданный и отгруженный товар по настоящему контракту будет произведен наличными в инкассовой форме через банк, покупатель обязан в течение 15 дней акцептовать полученный от банка пакет товарораспорядительных документов, обусловленных в контракте и т.д. и дать согласие банку на оплату поставляемой партии товара».

Из адресов, которые можно назвать необходимыми, в первую очередь
можно выделить адрес плательщика, который четко и полно указывается в
инкассовом поручении в интересах точного исполнения инкассо. Небрежность
&ЭТОМ пункте может вызвать значительные проблемы. Если доверитель знает
банк плательщика или считает необходимым, чтобы инкассо осуществлялось
определенным банком, то в инкассовом поручении он дает точный адрес банка.
Если, основываясь на прошлом опыте или ограничительных положениях
страны     импортера,      банк-ремитент             считает     выбор     доверителя

неблагоприятным, то он связывается с доверителем и предлагает более подходящий инкассирующий банк. Если выполнение инкассового поручения банку-корреспонденту по своему выбору. Однако за возможные ошибки ответственности он нести не может, поскольку в его обязанности входит лишь сделать свой выбор со всей Тщательностью и дать правильные инструкции. В качестве адреса третьего лица доверитель должен назвать представителя или агента в стране назначения, который в случае неплатежа может позаботиться о хранении, реализации или возврате товара. Необходимо указать также, какие указания может принимать инкассирующий банк от этого третьего лица (например, изменения условия или распоряжения документами и товарами).[26]

Доверитель должен дать своему банку указания на случай неуплаты или неакцепта. Например, должен ли быть заявлен протест. Если при представлении документов плательщик отказывает в платеже или акцепте, то представляющий банк через банк- ремитент должен поставить об этом в известность доверителя. Если банк не имеет четких инструкций о заявлении протеста, он не обязан это делать. Или должен ли представляющий банк разрешить плательщику осмотреть товар или взять его пробы; должен ли при операции в иностранной валюте включить в платеж расходы, связанные с заключением срочного контракта с целью страхования валютного курса. При отсутствии указаний подобного рода, банк просто не будет предпринимать никаких действий, так как он действует четко по инструкциям, данным в инкассовом поручении.

Таким образом, делая вывод из вышесказанного, можно составить перечень вопросов, которые надо учитывать при выдаче инкассового поручения, дабы избежать нежелательных последствий: указан ли полный и точный адрес плательщика, адрес третьего лица, четко ли указан способ вручения документов, имеются ли в наличии все требуемые покупателем или согласованные в договоре о купле-продаже документы,  учтены ли предписания страны импортера при выставлении документов, полностью и правильно ли заполнены документы, одинаковы ли обозначения и номера во всех документах и совпадают ли они с упаковочной маркировкой, одинаково ли записаны во всех документах названия порта отправки и прибытия, а также название судна, надлежащим ли образом подписаны все документы, должен ли плательщик нести все комиссии и расходы по инкассо, должно ли быть указано банку о заявлении протеста в случае неуплаты или неакцепта, может ли представляющий банк дать плательщику разрешение на осмотр товара и взятие проб.

Трудно себе представить как выглядит инкассовое поручение: как столько информации может вместиться на простой лист бумаги? Банки, стремясь обеспечить эффективность своей работы, составляют готовые формы инкассовых поручений. Образец такого поручения, вы сможете увидеть в приложении.

Итак, вся инкассовая операция проходит в точном соответствии с инкассовым поручением, выдаваемым экспортером своему банку. Банк действует в интересах своего клиента вплоть до помощи в составлении инкассового поручения, за скромные издержки экспортер получает хороший эквивалент, поскольку банк предоставляет ему не только услуги своих опытных специалистов, но и широкую корреспондентскую сеть, которая в исключительных ситуациях также обеспечивает надежную передачу платежей, документов и сообщений.

Расчеты в форме инкассо дают определенные преимущества импортеру, основное обязательство которого состоит в осуществлении платежа против документов, дающих ему право на товар, при этом нет никакой необходимости заблаговременно отвлекать средства из своего оборота. Экспортер юридически сохраняет право распоряжения товаром до оплаты импортером, кроме случая, когда импортеру посылается напрямую один из оригиналов коносамента для ускорения получения товаров[27].

Инкассо или аккредитив?

Обе формы расчета хороши по-своему. Преимущества аккредитива для экспортера по сравнению с инкассовой формой заключается в надежности платежа и быстром получении экспортной выручки, что ускоряет поступление средств экспортера, особенно если аккредитив оплачивается банком экспортера. При подтверждении аккредитива добавляется гарантия платежа от второго банка. Существует строгий комплекс международных правил для документарных аккредитивов.

Использование аккредитивной формы гарантирует импортеру, что платеж   производится   лишь   за   товар,   отгруженный   в   срок   и   только   в соответствии с условиями отгрузки. Импортер может получить консультацию банка при определении документов, которые должны быть представлены по условиям аккредитива, и у него есть возможность настоять на отгрузке товаров в течение разумного периода времени, указывая временные пределы в аккредитиве. Кроме того, для экспортера исключается возможность получить оплату до тех пор, пока он не представит документы, указанные в аккредитиве. В то же время для импортера аккредитив представляется менее выгодной при прочих равных условиях формой расчета. Во-первых, импортер должен вкладывать полностью или частично свои оборотные средства или получать кредит в банке для открытия аккредитива на весь срок его действия, что замедляет оборачиваемость его средств. Во-вторых, импортер исходя из установившейся торговой практики, если иное не оговорено в контракте, несет расходы по открытию аккредитива. За открытие аккредитива банку предусмотрена более высокая комиссия, чем по инкассовой операции. В-третьих, банки имеют дело с документами, а не с товарами, т.е. платеж будет выполнен при условии, что экспортер представит документы в соответствии с условиями аккредитива, вне зависимости от состояния самих товаров. Банк выполняет платеж независимо от состояния товаров.

Недостатки аккредитива для импортера можно свести к минимуму следующим образом:

1) импортер должен получить отчет о финансовом положении иностранного поставщика, который покажет, что экспортер имеет хорошие показатели по поставке аналогичных товаров другим клиентам.

2) если есть возможность сделать авизующим банком зарубежное отделение или банк – корреспондент банка импортера.

3) включить в список требуемых документов сертификат инспекции третьей стороной, сертификаты качества, количества состояния товаров, подлежащих отправке.

4) для максимальной защиты в, аккредитиве должно быть указано, что документы должны представляться строго в соответствии с условиями аккредитива.

Аккредитивная и инкассовая операции, несмотря на все различия имеют       много общего, ведь не зря обе формы расчетов относятся к документарным

операциям, т.к. важную роль в их осуществлении играют документы, связанные  со сделкой. Такие принципы, как принцип буквального следования условиям аккредитива, куда можно отнести и принципы точного соблюдения сроков и  документов, отсутствие ответственности банка за точное исполнение самого договора, лежащие в основе аккредитивных операций, применимы и       инкассовым операциям: банки должны действовать в строгом соответствии с инкассовым    поручением,    ответственность    банков    ограничена    точным    исполнением инкассового поручения.

Ниже тезисно перечислены основные моменты, касающиеся достоинств и недостатков обеих форм расчета.

Документарный аккредитив:  применимость   в   качестве   инструмента   обеспечения   при   операциях практически со всеми странами мира, включая третьи страны;

– заблаговременное распоряжение причитающейся суммок для продавца; гибкость в отношении условий платсежа при не меньшей надежности; пригодность в качестве средства краткосрочного финансирования;

– быстрое и беспрепятственное осуществление платежа, которое позволяет продавцу при определенных обстоятельствах обеспечить привлекательные скидки.

Документарное инкассо:

–  значительно более высокая надежность по сравнению с открытым счетом;

– как правило более быстрая оплата (благодаря предоставлению документов через банк) чем при открытом счете;

– незначительные расходы;

при неплатеже возможно по просьбе продавца официальное определение, которое ускоряет дальнейшие шаги и упрощает взыскание процентов за просрочку;

– большая гибкость для покупателя и продавца благодаря своей небольшой формальной строгости.

Документарное инкассо является полезным промежуточным соглашением между безотзывными аккредитивами и торговлей по открытому счету. Однако в случае использования документарного инкассо экспортер сталкивается с некоторыми рисками: импортер может оказаться не в состоянии принять документы и выполнить платеж или акцептовать тратту, или импортер может акцептовать тратту, чтобы получить документы и не выполнить обязательство по векселю.[28] В последней ситуации потеря контроля над самими товарами уже является риском. К тому же пересылка документации и денежных средств, вместе с затратами времени на инкассирование, могут в значительной степени задержать окончательное получение денежных средств. Плата за инкассо и плата за пересылку могут быть довольно высокими и обычно обременяют экспортера.

Однако инкассо имеет недостатки также и для импортера: импортер не может проверить товары до платежа или акцепта тратты и ему придется заплатить за товары, даже если они окажутся дефектными (если только это повреждение не возникло при перевозке, что дает импортеру возможность предъявлять претензии по страховке от этого повреждения).

Останавливаясь на том, какая все-таки форма расчета является универсальной, можно повториться, что это зависит от каждого конкретного случая. Нередко различные условия расчетов применяются в комбинаций, следующий пример. Одной из сделок между казахстанской и германской фирмами наглядно покажет как могут комбинироваться различные формы расчета. Был выставлен безотзывный, подтвержденный швейцарским банком аккредитив в пользу германской фирмы со следующими условиями: аванс — 10%, частичный платеж в размере 60% после отгрузки оборудования, остаточный платеж после приемочной инспекции, осуществляемой нейтральной контрольной компанией. Или, например, 20% стоимости товара оплачивается авансом, а на оставшуюся часть оплачивается против представления товарораспорядительных документов.

Итак, инкассо – это вид банковской операции, заключающейся в получении банком оплаты от импортера по поручению клиента за отгруженные в его адрес товары или оказанные услуги и зачислении этих средств на счет экспортера в  банке. Метод инкассо позволяет импортеру и экспортеру найти альтернативу  методам финансирования путем предоплаты и открытого счета для их  международных торговых сделок. Когда две стороны не могут придти к соглашению о том, какой из этих двух методов выбрать, применение метода инкассо позволяет придти к компромиссному варианту, который, как правило обходится дешевле, чем аккредитив, но, в отличие от аккредитива не дает защиты от риска.

Вся инкассовая операция проходит в точно соответствии с инкассовым поручением, выдаваемым экспортёром своему банку. Банк действует в интересах своего клиента вплоть до помощи в составлении Инкассового поручения, за скромные издержки экспортер получает хороший эквивалент, поскольку банк предоставляет ему не только услуги своих опытных специалистов, но и широкую корреспондентскую сеть, которая в исключительных ситуациях также обеспечивает надежную передачу платежей, документов и сообщений.

Итак из достоинств аккредитива можно выделить применимость в качестве инструмента обеспечения при операциях практически со всеми странами мира, включая третьи страны (учитывая то, что РК тоже относят в эти ряды).    Кроме    того    аккредитив    дает    заблаговременное    распоряжение

причитающейся суммой для продавца. Но большая дешевизна и меньшая формальная строгость являются привлекательными сторонами инкассовой формы расчета, значительно более высокая надежность по сравнению с открытым счетом.

Заключение

Договором купли-продажи называется договор, по которому одна сторона (продавец) обязуется передать имущество в собственность другой стороне (покупателю), которая обязуется уплатить за него определенную денежную сумму. Как отмечалось ранее, расчетные обязательства опосредуют осуществление платежей за переданное имущество. Условия расчета в договорах купли-продажи имеют важное значение, так как от того, как они определены, зависит своевременность выполнения обязательств, поступление и оборот денежных средств, благополучие участника внешнеторговой сделки.

Условия расчета условно можно поделить на валютные (связанные с валютными рисками, валютой цены и валютой платежа) и платежные условия (форма и средства расчета). Существует четыре основных варианта форм расчета. Это, по мере увеличения риска для экспортера, предоплата, аккредитив, инкассо, открытый счет. Применение той или иной формы расчета зависит от многих факторов как, например, продолжительность деловых связей между партнерами. Независимо от того, какой из 4 вариантов будет избран, осуществление международной торговой сделки сопровождается изготовлением определенного набора стандартных документов, требуемого для того, чтобы состоялось перемещение товара и его продажа. Наиболее важными документами являются транспортные документы, счет-фактура и страховой полис.

Аккредитивная и инкассовая формы расчета все чаще и чаще стали применяться казахстанскими предпринимателями как при экспорте/импорте, так и ю внутренних расчетах (где тем не менее превалируют предоплата и открытый счет).

Аккредитивная и инкассовая формы расчета регулируются гражданским, валютным, финансовым законодательством. С гражданско-правовой точки зрения они представляют собой договор поручения клиента банку произвести соответствующую операцию. Но фактически эти формы расчетов представляют собой систему взаимосвязанных правовых действий, являющихся составными частями абсолютно разных сделок, как, например, сделка купли продажи, оформленная договором купли-продажи, соглашение между банком и приказодателем об открытии аккредитива, авизование банка-корреспондента об открытии аккредитива, где вступают в силу нормы договора об установлении корреспондентских отношений и пр. И все эти действия, в общем регулируются Унифицированными правилами и обычаями для документарных аккредитивов. При методе инкассо банк действует в роли агента продавца, выдавая товаросопроводительные документы в обмен на немедленный или будущий платеж. При аккредитиве банк выступает в роли участника сделки, принимая на себя ответственность за уплату денег продавцу, что позволяет сделке состояться. Здесь не совсем ясна теоретическая основа взаимоотношений между продавцом и каждым из банков. Банк действует в соответствии с обязательством по договору или сам, или через банк-корреспондент, и он должен произвести платеж продавцу, который представляет документы, но на самом деле покупатель обязывает банк совершить платеж. Таким образом, продавец выступает в роли бенефициара по договору, участником которого он не является и который он не сможет оспорить. На самом деле это обязательство банка перед продавцом признается на практике покупателями, продавцами, банками и судами. Как сказал английский судья Дженкинс по поводу одного из разбирательств, связанных с аккредитивами: «Я не могу своим решением помешать установившейся практике».

Документарный аккредитив сегодня является, пожалуй, самым разносторонним и самым действенным инструментом обеспечения платежей. Наряду с функцией обеспечения платежей аккредитив может также выполнять кредитную функцию. Его столетняя неубывающая популярность доказывает жизненную важность и полезность аккредитива для международной торговли, особенно возрастает его применение во времена экономических проблем.

Пересмотр унифицированных правил и обычаев для документарных аккредитивов, показывает о том, что международные финансовые институты стараются все больше приблизить унифицированные нормы к жизненным реалиям.

Существует множество различных вариантов аккредитивов, что говорит о гибкости данной формы расчета. Каждый вид аккредитива применяется в конкретных ситуациях, в зависимости от потребностей предпринимателей. Наиболее часто встречающимися аккредитивами у нее можно назвать безотзывные, подтвержденные аккредитивы. Из достоинств аккредитива можно выделить применимость в качестве инструмента обеспечения при операциях практически со всеми странами мира, включая третьи страны. На большая дешевизна и меньшая формальная строгость являются привлекательными сторонами инкассовой формы расчета. По этому поводу можно заметить, что многие западные фирмы имея возможность диктовать условия, требуют открытия безотзывных аккредитивов, подтвержденных первоклассными банками.

Метод инкассо позволяет импортеру и экспортеру найти альтернативу методам финансирования путем предоплаты и открытого счета для их международных торговых сделок. Инкассо обходится дешевле, чём аккредитив, но, в отличие от аккредитива дает меньшую защиту от риска. Вся инкассовая операция проходит в точном соответствии с инкассовым поручением, выдаваемым экспортером своему банку. За небольшие издержки экспортер получает хороший эквивалент, поскольку банк предоставляет ему не только услуги своих опытных специалистов, но и широкую корреспондентскую сеть, которая в исключительных ситуациях также обеспечивает надежную передачу платежей, документов и сообщений.

Банками активно используется терминология на английском языке, более того практически вся переписка: инкассовые поручения, уведомления об открытии аккредитивов ведется на английском языке. Это объясняется тем, что иногда это единственная возможность объясниться, к тому же, например, система SWIFT, с помощью которой банки довольно часто передают сообщения друг другу работает только на английском языке. Не существует проблемы с языком, так как в республике в банковской сфере достаточно специалистов, владеющих иностранными языками. Но существует необходимость изучения юридической и экономической терминологии в целях избежание ошибок.

Хотелось бы отметить, что банками вырабатываются свои индивидуальные бланки документов, таких как инкассовое поручение или уведомление об открытии кредитива, естественно с учетом рекомендаций Международной торговой палаты нужд практики. С юридической точки зрения такого рода унификация помогает избежать многих возможных ошибок со стороны клиентов банка, т.к. это в интересах самого банка и его репутации.

Информация, связанная с аккредитивными и инкассовыми операциями относится к разряду коммерческой тайны. Нам удалось выяснить некоторые вопросы по этим формам расчета, касающиеся казахстанской практики, производя опросы среди предпринимателей и банковских служащих. Стоит отметить, что в ходе проведения исследования по данной теме нам не удалось выявить каких-либо случаев мошенничества с аккредитивами или инкассо у нас в республике. Такой практики нет ни в судебных органах, ни в торгово-промышленной палате РК. Торгово-промышленная палата РК работает в области поддержки среднего и малого бизнеса, в структуре ТИП действует консультационный центр для субъектов предпринимательства, то есть самые различные консультации могут быть даны любому бизнесмену,[29] Есть арбитражная комиссия ТПП, где решаются споры, возникающие между бизнесменами. Согласно информации полученной нами в ТПП, в данной арбитражной комиссии ни разу не разбирались дела, связанные с аккредитивами или инкассо. То же было подтверждено в банках. То есть пока в

республике нет практики судебного или арбитражного решения споров, касающихся аккредитивов и инкассо. Все решается соглашением между сторонами.

Это может объясняться тем, что банки очень детально изучают всю документацию, относящуюся к обсуждаемым документарным операциям, так как любая оплошность со стороны банка может обернуться большими затратами. Кроме того большой осторожностью отличаются иностранные экспортеры, требующие от наших предпринимателей открытия аккредитива, подтвержденного первоклассным европейским, американским или японским банками, ввиду «странового риска». Стоит заметить, что довольно часто они соглашаются на подтверждение аккредитива Казкомерц банком. Много споров, касающихся этих вопросов решается контрагентами самостоятельно.

На вопрос какая же все-таки форма расчета является универсальной можно ответить по-разному, все зависит от конкретной ситуации. Нередко различные условия расчетов применяются в комбинации. Например, 20 % стоимости товара оплачивается авансом, а на оставшуюся часть предоставляется коммерческий кредит или она оплачивается против представления товарораспорядительных документов, или выставляется аккредитив. По-своему хороши все формы расчёта. Большее количество форм расчета и их вариантов дает возможность достигнуть компромисса между продавцом и покупателем. Но аккредитивная и инкассовая операции – это яркий пример унифицированного международного стандарта, которого стараются придерживаться практически все банки во всем мире, дающие гарантии экспортерам и импортерам в их бизнесе. «Унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов» и «Унифицированные правила по инкассо» реально способствуют развитию международной торговли и защите от рисков и экспортеров и импортеров».

Список использованной литературы:

  • Конституция Республики Казахстан, с изм. и доп. от 7 окт. 1998 г. Алматы:
    «Credo», 1999.
  • Гражданский кодекс РК. Общая часть. – Алматы: Данекер, 1999.
  • Гражданский кодекс РК Особенная часть. – Алматы: Данекер, 1999
  • Казахстан-2030:Процветание,безопасность и   улучшение   благосостояния
    всех   казахстанцев:   Послание   Президента   страны   народу   Казахстана.-
    Алматы: Білім,1998.
  • Венская конвенция       международной       купли-продажи       товаров-с
    комментариями под ред. Кулешова В.И.-М.ДОЛ, 1994.
  • Гражданское право. Под ред.Сергеева А.П. и Толстого Ю.К. часть 2 –
    М.,Проспект,1997.
  • Юридическая энциклопедия         –    под    ред.    Тихомирова    М.Ю.-М.,
    ЮрИнформЦентр, 1995.
  • Указ Президента   РК,   и   с.з.,   от   31/08/95   «О   банках   и   банковской
    деятельности» с изменениями и дополнениями.
  • M.Day,B.Griffin.- The Law of Intenational Trade-London, Butterworths,1993.

 

  • Шмитхгофф Клайв – Экспорт: право и практика международной торговли
    -М.,
  • Унифицированные правила  по  инкассо,     Международное  торговое
    право. Сборник международных документов — М.,1996.
  • Унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов,
    Международное торговое право. Сборник международных документов –
    М.,
  • Женевские вексельные конвенции, Международное торговое право.
    Сборник международных документов — М.,1996.
  • «Положение о    экспортно    –    импортном    валютном    контроле»,
    утвержденное    Постановлением    Национального    Банка   РК    №229    от
    23,05,1997.
  • Сборник Инструктивно – нормативных документов Национального Банка
    РК (том 1-4) – Алматы., 1996-1998.
  • Закон РК «О валютном регулировании» от 14 апр. 1995.
  • Международное частное     право-     под     ред.Богуславского     Ю.К.-
    М.:Межд.отношения, 1994.
  • Междунардное частное право-под ред. Сарсембаева М., Алматы 1996.
  • Закон РК «О таможенном деле в Республике Казахстан» от 20 июля
    1995г.

20)    Таможенное право РК. / Сборник документов /.4.1. Алматы; Данекер, 2000 г.

  • Закон РК «О вексельном обращаю», Сборник НПА, Алматы.
  • Единообразный закон о чеках Международное торговое право. Сборник
    международных документов- М.96.

23)      Серия «Аккредетивы, документарное инкассо, банковские гарантии. – 77
выпуск серии изданий, КредитСвисс – Цюрих, КредитСвисс, 1994.

  • Международные валютно-кредитные и финансовые отношения. – под
    ред. Красавиной Л. Й. – М., Финансы и статистика, 1994.
  • Business Law: the easy way. Contracts, Property, Corporations. – by Emerson
    – US, Barrons, 1994.
  • Контракт с инофирмой. Энциклопедия Международных Отношений –
    под ред. Биржакова М. Б. – СП., Сталкер, 1995.
  • Международная торговля: финансовые операции, страхование и другие
    услуги. (перевод английского издания International Trade: Finance, Payments,
    Services – London, BBP Publishing Ltd. 1991)- M., Биом, 1994.
  • Темиргалиев Б.Б.-   Основы   внешнеэкономической  деятельности  РК-
    Алматы,1995.

2 9)    Назарбаев Н.А. На пороге 21 века – Алматы: Онер, 1996. 30)    Стратегия    становления    и    развития    Казахстана    как    суверенного государства. Каз. правда за 16 мая 1992 г.

31)    Сборник документов по международному праву. Том З./Под общ. ред.
К.К. Токаева-Алматы, САК, 1999.

32)   Зыкин И.С. Договор во внешнеэкономической деятельности. – М.,1990.
3 3)   Мусин В .А. Международные торговые контракты. – Л., 1986.

  • International commercial agreements: a primer on drafting, negotiating, and
    resolving disputes 2nd Devender, The Netherlands: Boston, 1992.
  • Порядок заключения договора. – В кн.: Гражданское и торговое право
    капиталистических государств. – М., 1993, – Стр.261-265.

36)   Нарышкина Р.К.  США: Государство и частный сектор:  гражданско-правовые отношения. – М.: Юрид. лит., 1976.

  • Мартыненко Л.   Чем   занимается   сегодня   Алматинская   Торгово   –
    Промышленная Палата. – Внешнеэкономическая деятельность в Казахстане.
    – 1998.- №23. -а5.
  • Розенберг М.Г. Международная купля – продажа товаров. М.: Юрид.
    лит., 1995.
  • Вильяминов Г.М. Правовое регулирование международной торговли. –
    М.: Межд. отн.,1972.
  • Международное частное   право. /   под  ред.   Г.К.   Дмитриевой.  –  М.:
    «Проспект», 2000.

41)    Грачев Ю.Н. – Типичные ошибки во внешнеторговых
контрактах, – М., 1993.

42)   Лунц Л.А. Деньги и денежные обязательства в гражданском праве. М.,1999.

[1] Каз. Правда за 16 мая 1992г. Н.А. Назарбаев. Стратегия становления и развития Казахстана как суверенного государства.

[2] Стр. 3, Лунц Л.А.Деньги и денежные обязательства в гражданском праве.М.,1999.

[3] Ст. 54 Венской конвенции международной купли-продажи товаров.

[4] Исключение составляет трудовое законодательство РК, где контракт-это договор между работником и работодателем

[5] Стр.147, Контракт с инофирмой, под ред. М.Б. Биржакова, СП, САТИС, 1995.

[6] Закон РК «О таможенном деле в Республике Казахстан» от 20 июля 1995.              

[7] Закон РК «О валютном регулировании» от 14 апр. 1995

[8] Ст. 1 п.1 и Ст. 3 п.1 ГК РК. Общая часть.

[9] Ст. 3 п.8 ГК РК. Общая часть.

[10] Стр. 147 Контракт с иноформой, под ред. М.Б. Биржакова. – СП. САТИСЛ 995.

[11] (Франция – Ст. 1651 Французского гражданского кодекса, США – ст. 2-313
Единообразного торгового кодекса), стр. 280 Гражданское и торговое право
капиталистических стран

[12] Параграф 270 Германского Гражданского Уложения, – стр. 265 Гражданское и торговое право капиталистических государств.

[13] Ст. 2-304 Единообразного Торгового Кодекса США стр. 307 Гражданское и торговое право капиталистических государств.

[14] Ст.1   Конвенции,  устанавливающий  единообразный  закон  о  простом  и  переводном векселях, принятая в Женеве 7 июля 1930г.

[15] Ст. 29 Женевской конвенции, устанавливающей единообразный закон о чеках от 19 марта 1931г.

[16] Ст. 29 Женевской конвенции, устанавливающей единообразный закон о чеках от 19 марта 1931 г.

[17] Ст. 29 Женевской конвенции, устанавливающей единообразный закон о чеках от 19 марта 1931г.

[18] Ст:35 Указа ПРК «О банках и банковской деятельности» от 31/08/95.

[19] Стр.168, The Law of International Trade-London, 1993.

[20] стр.486, Гражданское право,под ред. Толстого Ю.К.-М.Д997.

[21] Стр. 164, The Law of International Trade-London, 1993.

[22] Стр.147, Контракт с инофирмой, под ред. Биржакова М.Б.-СП.,1995.

[23] Стр. 83, «Аккредитивы – Документарное инкассо – Банковские гарантии.», 1994.

[24] Ст. 6, Унифицированных правил по инкассо, МТП.

[25] Стр. 39, «Внешнеторговые документы».

[26] Ст. 8 Унифицированных правил по инкассо, МТП.

[27] Стр. 225, Международные кредитные и валютно-финансовые отношения.

[28] Стр.474, Международная торговля- М., Биом, 1994.

[29] Стр.3 КазПалИнформ, №12,1997.