Положение об Агентстве РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций реферат

Тема: Положение об Агентстве РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций 

План:

1. Положение об Агентстве РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций…………………………………..стр.2
2. Цели, задачи и функции Агентства…………………………………стр.3
3. Контрольные и надзорные функции Национального Банка Казахстана……………………………………………………………..стр.5
4. Способы Банковского регулирования……………………………….стр.6
5. Аудит Банков………………………………………………………….стр.8 

Общие положения

Агентство Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций (далее Агентство) является государственным органом, непосредственно подчинённым и подотчётным Президенту Республики Казахстан, осуществляющим государственное регулирование и надзор финансового рынка и финансовых организаций.

Агентство осуществляет свою деятельность в соответствии с Конституцией РК, законами РК, актами Президента РК, Правительства РК, иными нормативными правовыми актами, а также настоящим Положением.

Агентство является юридическим лицом в организационно – правовой форме государственного учреждения, имеет печати и штампы со своим наименованием на государственном языке, бланки установленного образца, а также счета в банках.

Финансирование и содержание Агентства осуществляется за счёт средств  бюджета (сметы расходов) Национального Банка РК .

Утверждение общей суммы финансирования Агентства Осуществляется Правлением Национального Банка по представлению Председателя Агентства.

4.1Агенство аккумулирует в течение финансового года иные финансовые поступления, связанные с возмещением расходов:

• на основании вступившего в законную силу решения суда;
• связанные с передачей прав и обязанностей Агентству в связи с реорганизацией;
• покрывающие расходы на обучение, организованное Агентством для для работников финансовых организаций;
• получение то работников Агентства в качестве возмещения за транспортное обслуживание, междугородние и международные переговоры неслужебного характера;
• иные финансовые поступления, связанные с возмещением расходов. 

По результатам финансового года в сроки, согласованные с Нац.Банком, на основании решения Председателя Агентства либо лица, его замещающего, финансовые поступления, предусмотренные  пунктом 4.1 настоящего Положения, перечисляются в бюджет Нац.Банка.

Агентство на основании и во исполнение законов РК по вопросам, отнесённым к его компетенции, издаёт нормативные правовые акты, обязательные для исполнения всеми финансовыми организациями, потребителями финансовых услуг, другими физическими и юридическими лицами на территории РК.

Цели, задачи и функции Агентства.

Целями Агентства являются:

• обеспечение финансовой стабильности рынка и финансовых организаций и поддержание доверия к финансовой системе в целом;
• обеспечение надлежащего уровня защиты интересов потребителей финансовых услуг;
• создание равноправных условий для деятельности финансовых организаций, направленных на поддержание добросовестной конкуренции на финансовом рынке.

Задачами Агентства являются:

• реализация мер по недопущению нарушений прав и законных интересов потребителей финансовых услуг;
• создание равных условий для функционирования соответствующих видов финансовых организаций на принципах добросовестной конкуренции;
• повышение уровня стандартов и методов регулирования и надзора за деятельностью финансовых организаций, использование мер по обеспечению своевременного и полного выполнения ими принятых  обязательств;
• установления стандартов деятельности финансовых организаций  создание  стимулов для улучшения корпоративного  управления финансовых  организаций;
• мониторинг  финансового  рынка  и финансовых  организаций в целях  сохранения устойчивости  финансовой  системы;
• сосредоточения ресурсов  надзора  на  областях  финансового  рынка  наиболее  подверженных  рискам  с целью  поддержания  финансовой  стабильности;
• стимулирование внедрения  современных  технологий  обеспечение полноты и доступности информации для потребителей о деятельности финансовых организаций и оказываемых ими финансовых услугах.

Агентство в соответствии с возложенными на него  задачами выполняет  основные функций по государственному регулированию и надзору, в том числе на консолидированной основе в случаях, предусмотренных законодательными актами РК, за банковской, страховой деятельностью, деятельностью накопительных пенсионных фондов, инвестиционных фондов, кредитных бюро, а также за рынком ценных бумаг.

В целях осуществления регулирования и надзора за деятельностью банков и организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций, в том числе на консолидированной основе, Агентство:

1) в установленном им порядке выдаёт либо отказывает в выдаче разрешения на открытие банков и их добровольную реорганизацию и ликвидацию, на создание и приобретение банками дочерней организаций, разрешения на значительное участие банка в уставном капитале организаций, а также выдаёт согласие на приобретение статуса крупного участника банка и банковского холдинга;

2) в установленном им порядке выдаёт (отзывает) согласие на назначение (избрание) руководящих работников банков;

3) в установленном им порядке проводит согласование учредительных документов ( в том числе изменений и дополнений в них) банков;

4) в установленном им порядке выдаёт лицензии,  отказывает в выдаче лицензий на проведение отдельных видов банковских и иных операций, предусмотренных банковским законодательством РК, в том числе при наличии положительного заключения Нац.Банка, а также на осуществление  аудита банковской деятельности, принимает решение о прекращении действия выданных лицензий в случаях, предусмотренных законодательными  актами РК;

5) издаёт обязательные для исполнения всеми банками, организациями, осуществляющими  отдельные виды банковских операций, в том числе ипотечными организациями, и их клиентами нормативные правовые акты по вопросам банковской деятельности и ликвидации банков в пределах полномочий, определённых законодательством РК,  а также осуществляют надзор за их соблюдением;

5-1) устанавливает порядок обязательного  коллективного гарантирования (страхования) вкладов (депозитов);

5-2) ведёт реестр банков, организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций, в том числе ипотечных организаций, и аудиторских организаций, имеющих лицензию на проведение аудита банков;

6) требует представления учредительных документов и иной  информации прямыми  или косвенными участниками банков, физ. и юр.  Лицами в целях выявления крупных участников и банковских холдингов, финансовой отчётности и иной информации аффилиированными с банками лицами в случаях, предусмотренных законодательными актами РК;

7) устанавливает перечень, формы, сроки и порядок представления отчётности, включая отчётность на консолидированной основе ( за исключением фин. и стат. отчётности), банками и организациями, осуществляющими отдельные виды банковских операций, в том числе ипотечными организациями, и их аффилиированными лицами;

8) проверяет деятельность банков, организаций, и их филиалов, в том числе с привлечением государственных органов и иных организаций, и получает от банков,  гос. органов, организаций и граждан в случаях, предусмотренных законодательными актами РК, такую информацию, которую оно сочтёт необходимой для осуществления своих контрольных и надзорных функций, требует разъяснения по полученной информации;

9) регулирует деятельность банковских конгломератов и проверяет деятельность афилиированных лиц банков, в том числе с привлечением гос. органов и иных организаций, исключительно в целях определения степени и характера их влияния на деятельность банков в соответствии с нормативно правовыми актами;

10) устанавливает пруденциальные нормативы и иные обязательные к  соблюдению нормы и лимиты для банков, банковских конгломератов, организаций, осуществляющих

отдельные виды банковских операций, в том числе ипотечных организаций;

11)определяет порядок и условия формирования провизии для обеспечения безнадё          жных и сомнительных активов;

12)в случае нарушения банками  и их аффилиированными лицами , аффилиированными лицами крупных участников банков, банковскими холдингами, а также организациями, входящими  в состав банковского конгломерата, организациями,

осуществляющими отдельные виды банковских операций, в том числе ипотечными организациями, требований законодательных  и иных нормативно правовых актов РК по вопросам, входящим в его компетенцию, применяет к к ним ограниченные меры воздействия, санкции, принудительные меры, а также иные меры воздействия, предусмотренные законодательными актами РК;

13) рассматривает дела об административных правонарушениях банков, крупных участников банков, банковских холдингов, физ. и юр. лиц, соответствующих  признакам крупного участника банка или банковского холдинга в соответствии с банковским законодательством РК, и их должностных лиц, в том числе  председателей ликвидационных комиссий, и организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций, в том числе ипотечных организаций, налагает на них взыскания в соответствии с законодательными актами РК;

14)  получает от банков, а также их аффилиированных лиц, организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций, в том числе ипотечных организаций, финансовую и иную отчётность и другую информацию, необходимую для обеспечения своих контрольных и надзорных функций;

15) осуществляет иные функций и полномочия в соответствии с законодательными актами РК;

Контрольные и надзорные функции Национального Банка Казахстана.

Принципы осуществления Нац.Банком Казахстана регулирования и надзора.

Национальный Банк Казахстана участвует в регулировании и надзоре за деятельностью финансовых организаций, применяет меры воздействия и санкций в соответствии с законодательством РК. При применении в пределах своей компетенции санкций к банкам и организациям, осуществляющим отдельные виды банковских операций, Нац.Банк Казахстана уведомляет об этом уполномоченный орган.

Регулирующие функций Нац.Банка Казахстана направлены на содействие обеспечению стабильности финансовой системы РК.

Нац.Банк Казахстана не вмешивается в оперативную деятельность финансовых организаций.

Для выполнения своих функций Нац.Банк Казахстана вправе запрашивать и получать стат. отчётность и в случае необходимости иную дополнительную информацию от  гос. органов, финансовых и иных  организаций, а также их ассоциаций.

Основные полномочия Нац. Банка Казахстана по регулированию и надзору за деятельностью финансовых организаций.

Нац.Банк Казахстана осуществляет лицензирование, контроль и надзор за финансовыми организациями в соответствии  с настоящим законом и иными законодательными актами РК.

В этих целях Нац.Банк Казахстана полномочен:

1) принимать нормативно правовые акты, обязательные для исполнения финансовыми организациями и их клиентами;

2) определять условия и порядок выдачи лицензий финансовым организациям на проведение банковских операций в случаях, предусмотренных законодательными актами РК;

2-1) определять порядок проведения банковских операций , а также порядок и условия выдачи заключений уполномоченному органу в случаях, предусмотренных законодательными актами РК;

3) осуществлять проверки деятельности финансовых организаций и иных лиц по вопросам, отнесённым к компетенции Нац.Банк Казахстана;

4) получать от гос. органов, организаций и граждан сведения, необходимые для осуществления своих  контрольных и надзорных функции, в случаях, предусмотренных законодательными актами РК;

Нац.Банк Казахстана сотрудничает с уполномоченным органом, центральными банками и надзорными органами других государств и вправе обмениваться информацией, необходимой для осуществления ими контрольных функций.

Осуществления контрольных функций Нац.Банк Казахстана 

Нац.Банк Казахстана осуществляет контрольные функций по вопросам, регулирование которых отнесено к его компетенции в соответствии с настоящим Законом и другими законодательными актами РК, посредством:

• предварительного осмотра технической оснащённости помещений и оборудования банков и организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций, в случаях предусмотренных нормативными правовыми актами Нац.Банк Казахстана;
• установления соответствия  квалификационным  требованиям;                                             3)проведения  проверок  с выездом  на  место  или  в документарной  форме:                      финансовых  организаций, а также лиц,  осуществляющих  валютные  операций  и  деятельность, связанную  с использованием  валютных  ценностей,  на территории  Республики Казахстан, на предмет соблюдения ими требований законодательство Республики Казахстан; организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций на основании лицензии Национального Банка Казахстана, для изучения  их деятельности в целом или по отдельным  вопросам, а также достоверности отчетов и сведений, представляемых ими в Национальный Банк Казахстана.

              Способы банковского регулирования

В целях обеспечения финансовой устойчивости банков, защиты интересов их депозиторов, а также поддержания стабильности денежно-кредитной системы РК уполномоченный орган осуществляет регулирование деятельности банков, в том числе путём:

Установлением пруденциальных нормативов и других обязательных к соблюдению банками норм и лимитов, провизий против сомнительных и безнадёжных активов;

Издания обязательных к исполнению банками нормативных правовых актов;

Проверок деятельности банков;

Выдачи рекомендаций по оздоровлению финансового положения банка;

Применение к банкам ограниченных мер воздействия;

Наложение санкции на банки или их должностные лица.

Регулирование деятельности банков осуществляется как в отношении отдельного банка, так и на консолидированной основе, т.е. в отношений банковского конгломерата. Правила консолидированного надзора устанавливается уполномоченным органом.

Пруденциальные нормативы и иные обязательные к соблюдению нормы и лимиты.

1. В состав пруденциальных нормативов, устанавливаемых уполномоченным органом для их обязательного соблюдения банками, входят:

Минимальный размер уставного капитала банка;

Коэффициент достаточности собственного капитала;

Максимальный размер риска на одного заёмщика;

Коэффициент ликвидности;

Лимиты открытой валютной позиций.

В состав пруденциальных нормативов, устанавливаемых уполномоченным органом для их обязательного соблюдению банковскими конгломератами, входят:

Минимальный размер уставного капитала;

Максимальный размер риска на одного заёмщика.

Уполномоченный орган вправе  устанавливать дополнительные пруденциальные нормативы и иные обязательные к соблюдению нормы и лимиты, используемые в международной  банковской практике.

Уполномоченный орган в соответствии  с банковским законодательством принимает меры по привлечению к соответственности банков и (или) банковских холдингов либо их должностных лиц и (или) крупных участников банков- физ.лиц, владеющих более двадцатью пятью процентами акций банка, за нарушение банком пруденциальных нормативов и (или) иных обязательных к соблюдению норм и лимитов.

Уполномоченный орган вправе устанавливать к банкам и банковским конгломератам, не имеющим банковского холдинга, удельные пруденциальные нормативы и их нормативные значения на уровне, достаточном для покрытия потенциальных значительных убытков, возникающих при возможных максимальных изменениях факторов рисков, присущих данному банку и банковскому конгломерату.

2. В целях решения вопроса соответствий финансового положения банка предъявляемым требованиям уполномоченный орган вправе определять размер капитала банка на определённую дату.
3. Нормативные значения методики расчётов пруденциальных нормативов и иных обязательных к соблюдению норм и лимитов размера капитала банка и банковского конгломерата на определённую дату, порядок расчёта т лимиты открытой валютной позиций, формы соответствующей отчётности и сроки её приставления устанавливается уполномоченным органом.

3-1) При не исполнений банком или участником банковского конгломерата требований уполномоченного органа, указанных и в письменном предписаний, по корректировке данных в финансовой и (или) иной отчётности расчёт пруденциальных нормативов и др. обязательных норм и лимитов осуществляется уполномоченным органом на оснований откорректированной им отчётности.

4) В случае нарушения банком коэффициентов достаточности собственного капитала, установленных нормативными правовыми актами уполномоченного органа, банк должен направить в уполномоченный орган план рекапитализаций.

План необходимо представить  в течении одного месяца со дня нарушения коэффициента достаточности собственного капитала подробным описаниям мероприятий и сроков по устранению нарушений.

• банковские холдинги а также крупные участники банка- физ. лица, владеющие прямо или косвенно более 25% голосующих  и (или) размещённых (за вычетом привилегированных и выкупленных банком) акций банка, обязаны принимать меры, предусмотренные нормативными правовыми актами уполномоченного органа, по поддержанию коэффициентов достаточности собственного капитала банка и банковского конгломерата.

В случае ухудшения финансового положения банка банковский холдинг, крупный участник банка-физ.лицо владеющее прямо или косвенно более 25% голосующих и (или) размещённых (за вычетом привилегированных и выкупленных банком) акций банка, обязаны по требованию  уполномоченного органа принять меры по улучшению финансового положения банка, в том числе увеличению собственного капитала банка в размере, достаточном для обеспечения финансовой устойчивости банка.

                                  Аудит Банка.

1 Аудит банка  может производиться  аудиторской организацией, правомочной на проведения аудита в соответствии с с законодательством об аудиторской деятельности и соответствующей требованиям  пункта  4 статьи 19 настоящего Закона.

1-1. Проведения аудита по итогам  финансового  года обязательно для банков, банковских  холдингов и организации, в которых банк и (или) банковский  холдинг являются  крупными участниками, копии отчета о котором и рекомендаций  аудиторской организаций должны быть представлены банками банковскими холдингами и организациями в которых  банк и (или) банковский холдинг являются  крупными участниками, или аудиторскими организациями  в уполномоченный орган в течение тридцати дней со дня получения данных документов или их представления банкам, банковским  холдингам и организациям, в которых банк и (или) банковский  холдинг являются  крупными  участниками.

Консолидированная  годовая  финансовая отчетность банка и банковского холдинга должна быть заверена аудиторской организацией, правомочной на проведение аудита банков.

Аудит участником банковского конгломерата осуществляется одной и той же аудиторской организацией.

2)Аудит банков проводится с целью установления:

Своевременности, полноты и точности отражения проведённых банковских операций в учёте и отчётности;

Соответствия проведённых банковских операций требованиям настоящего Закона, действующего законодательства и нормативных правовых актов уполномоченного органа  и Нац.Банка;

Соответствия проведённых банковских операций общим условиям их проведения, а также

Соответствия порядка проведения банковских операций внутренним правилам банка.

Результаты аудита и свои выводы аудиторская организация излагает в отчёте, представляемом совету директоров и правлению банка, при необходимости, определяемой банком, другим юр.лицам, входящим в состав банковского  конгломерата.

Аудиторский отчёт финансовой отчётности банка или др. юр.лиц, входящих в состав банковского конгломерата, и прочей информации не составляет коммерческой тайны. Аудит прочей информации включает в себя проверку выполнения банком пруденциальных нормативов и требований уполномоченного органа по классификации активов и условных обязательств (формированию провизии).

Договор на оказание аудиторской организацией сопутствующих услуг должен соответствовать требованиям, установленным уполномоченным органом.

Банк обязан предоставить копию  аудиторского отчёта в течение 10 дней после его получения другим юр.лицам, входящим в состав банковского  конгломерата.

В случае неустранения банком, банковским холдингом и организацией, в которой банк и (или) банковский холдинг являются крупными участниками, нарушений, которые влияют на финансовое состояние банка или банковского конгломерата, указанных в аудиторском отчёте, в течение 3 месяцев со дня получения банком, банковским холдингом  и организацией, в которой банк и (или) банковский холдинг являются  крупными участниками данного отчёта, уполномоченный орган до устранения нарушений вправе применить:

В отношении банковского холдинга, организации, в которой банк и (или) банковский холдинг являются крупными участниками,-меры, предусмотренные пунктом 2 статьи 47-1 настоящего Закона;

В случае неустранения нарушений в течение года со дня получения данного отчёта уполномоченный орган вправе:

В отношении банка- отозвать лицензию банка на основании подпункта0) пункта1 статьи 48 настоящего Закона;

В отношении банковского холдинга-применить меры, предусмотренные пунктом3 статьи 47-1 настоящего Закона.

Список литературы:

1. «Финансовое право», 2007год
2. «Банковская деятельность», 2006год
3. «Банки Казахстана» журнал
4. «Банктегі бухгалтерлік есеп» Міржақыпова Б.
5. «Банк ісі» Мақыш Ж.Т.