Реферат на тему: Понятие ссудного капитала и кредита

Тема: Понятие ссудного капитала и кредита

Содержание

Введение

ГЛАВА I. Экономическая сущность и понятие ссуды и кредита

1.1. Понятие, сущность и формы кредита

1.2. Рынок ссудных капиталов и различные кредитно-финансовые институты

Глава

2.  Анализ современного состояния рынка ссудного капитала в Казахстане

2.1. Состояние кредитного рынка в Республике Казахстан

Заключение

Список  использованной литературы

Введение

Вступление Казахстана в рынок в значительной мере связано с реализацией потенциала кредитных отношений. Поэтому одним из обязательных условий  формирования рынка  является коренная перестройка  денежного обращения и кредита. Главная задача реформы — максимальное сокращение централизованного  перераспределения  денежных ресурсов и переход к преимущественно горизонтальному их движению на финансовом рынке. Создание финансового рынка означает принципиальное изменение роли кредитных институтов в управлении народным хозяйством и повышение роли кредита в системе экономических отношений.

Коммерческие банки являются главным инструментом  в регулировании финансово-кредитных отношений между юридическими и физическими лицами. Развитие и совершенствование  услуг, оказываемых  коммерческими банками, имеет большое значение прежде всего потому, что с переходом от административно-командного типа экономики к свободной рыночной, изменяется место каждого отдельного гражданина в системе экономических отношений: он становится непосредственным собственником  средств производства и получает большую степень экономической свободы. Реализация новых экономических прав и обязанностей порождает потребность в многочисленных банковских услугах  и операциях.

Предоставляя ссуды своим клиентам, банки выполняют роль финансовых посредников, принимая денежные средства у вкладчиков  и предоставляя их заемщикам. Эта деятельность банка приносит  реальную пользу  всем заинтересованным сторонам. Вкладчики пользуются тем, что их депозиты выполняют функцию средств обращения и функцию ликвидных активов, а  в целом ряде случаев еще  и приносят проценты. Заемщики пользуются открывшимися им доступом  к крупным денежным суммам на достаточно длительные периоды времени. Это происходит даже в тех случаях, когда большинство мелких индивидуальных вкладчиков  изъявляют желание  вложить в банк лишь весьма небольшие денежные суммы, причем на короткий период времени. Не будь банков или каких-либо аналогичных финансовых посредников, ни одной крупной фирме вообще не удалось бы  вести деловые операции, выступая в качестве заемщика у мелких фирм, располагающих  временно свободными денежными средствами.

Таким образом, актуальность темы данной работы становится очевидной. Кредитная политика коммерческих банков Республики Казахстан является важнейшей основой экономического развития нашего государства и во многом именно от  того, как будет развиваться кредитная система, будет зависеть успех экономических преобразований в нашей стране. В связи с этим возникает необходимость анализа кредитного портфеля коммерческих банков Казахстана.

Итак, цель данной работы заключается в том, чтобы рассмотреть теоретические и практические аспекты кредитной политики коммерческих банков  Республики Казахстан на примере АО «АТФ» банк.

ГЛАВА 1. понятие кредита и развитие Кредитной системы в Республике Казахстан

1.1 Понятие, сущность и формы кредита

Экономическая категория “кредит” зародилась еще в рабовладельческом обществе, когда деньги предоставлялись в долг ростовщикам. Она получила наибольшее развитие в буржуазном обществе, опираясь на ресурсы ссудного капитала.2

Обычно в советской экономической литературе кредитом называют движение ссудного (т.е. денежного) капитала, предоставляемого в ссуду на условиях возвратности за плату в виде процента. Это определение основано на высказывании К. Маркса о характере ссудного капитала, что он “лишь отчуждается под условием”, что он “ не продается, а лишь отдается в ссуду”. Вообще кредит буквально означает “распоряжение определенной суммой денег в течение известного срока, т.е. те, у кого есть избыток денежных средств, могут их давать в кредит тем, кто испытывает недостаток или нуждается в дополнительных суммах”.

Необходимо отметить, что в настоящее время данное выше определение кредита не всегда подходит к нему, так как Маркс не мог предусмотреть всех изменений, происходящих в кредитной сфере за последующий период, в частности — появления новых форм кредитов, расширения состава участников, совершающих операции на открытом рынке. Так, например, ссуда, получаемая рабочим или служащим в банке, на может быть определена как кредит с названных выше позиций, так же как и покупка частным лицом автомобиля с погашением задолженности по потребительскому кредиту в течение двух -трех лет, на протяжении которых покупатель является заемщиком.

В своевременных условиях кредитной сделкой можно назвать любую экономическую или финансовую операцию, приводящую к возникновению задолженности одного из участников.

Погашение задолженности производится должником в денежной форме единовременно или в рассрочку, причем в общую сумму платежа, кроме долга, включается надбавка в виде процента.

В рыночной экономике непреложным законом является то, что деньги должны находиться в постоянном обороте, совершать непрерывное обращение. Временно свободные денежные средства должны незамедлительно поступать на рынок ссудных капиталов, аккумулироваться в кредитно-финансовых учреждениях, а затем эффективно пускаться в дело, размещаться в тех отраслях экономики, где есть потребность в дополнительных капиталовложениях.

В процессе исторического развития кредит приобрел многообразные  формы, основные из которых — это коммерческий и банковский кредит. Они  отличаются друг от друга составом участников, объектом ссуд, динамикой,  величиной процента и сферой функционирования.

Коммерческий кредит предоставляется одним функционирующим предприятием другому в виде продажи товаров с отсрочкой платежа. Орудием такого кредита является вексель, оплачиваемый через коммерческий банк. Вексель — это ценная бумага, представляющая собой безусловное денежное обязательство векселедержателя уплатить по наступлении срока определенную сумму денег владельцу векселя. Как правило, объектом коммерческого кредита выступает товарный капитал, который обслуживает кругооборот промышленного капитала, движение товаров из сферы производства в сферу потребления. Особенность коммерческого кредита состоит в том, что ссудный капитал здесь сливается с промышленным. Главная цель такого кредита — ускорить процесс реализации товаров и заключенной в них прибыли. Процент по коммерческому кредиту, входящий в цену товара и сумму векселя, как правило, ниже, чем по банковскому кредиту. Размеры коммерческого кредита ограничиваются величиной резервных капиталов, которыми располагают промышленные и торговые компании. Широкому использованию коммерческого кредита препятствует и то, что будучи предоставлен в товарной форме, он не может использоваться для выплаты заработной платы, и , наконец, он может быть предоставлен лишь предприятиями, производящими средства производства тем предприятиям, которые их потребляют, а не оборот. Эта ограниченность коммерческого кредита преодолевается путем развития банковского кредита.3

Банковский кредит предоставляется банками и другими кредитно-финансовыми институтами юридическими лицами (промышленным, транспортным, торговым компаниям), населению, государству, иностранным клиентам в виде денежных ссуд.

Банковский кредит превышает границы коммерческого кредита по направлению, срокам, размерам. Он имеет более широкую сферу применения. Значительная замена коммерческого векселя банковским делает этот кредит более эластичным, расширяет его масштабы, повышает обеспеченность. Различна также динамика банковского и коммерческого кредитов. Так, объем коммерческого кредита зависит от роста и спада производства и товарооборота. Спрос на банковский кредит в основном определяется состоянием долгов в различных секторах экономики. Банковский кредит носит двойственный характер: он может выступать как ссуда капитала для функционирующих предприятий, компаний, либо в виде ссуды денег, т.е. платежное средство при уплате долгов.

Банковские кредиты делятся на краткосрочные (до 1 года), среднесрочные (от 1 года до 5 лет) и долгосрочные (свыше 5 лет). Эти кредиты могут обслуживать не только обращения товаров, но и накопление капитала.

Преодолев ограниченность коммерческого кредита по направлению, срокам и суммам сделок, банковский кредит превратился в основную и преимущественную форму кредитных отношений.

По мере развития и расширения кредитной системы увеличиваются темпы роста банковского кредита.

Динамика банковского и коммерческого кредита различна. Объем коммерческого кредита увеличивается с ростом производства и товарооборота и сокращается с их уменьшением. Предложение и спрос на него возрастает в периоды промышленного подъема и уменьшается во время кризисов. Под влиянием кризисов производство и реализация товара сокращается, а спрос на банковский кредит для уплаты долгов возрастает. В период оживления подъема увеличивается спрос на банковские ссуды.

Таким образом, можно увидеть двойственность банковского кредита: с одной стороны он выступает как ссуда кредита, когда заемщик использует его для увеличения объема функционирующего капитала, с другой стороны — в виде ссуды денег — платежных средств, необходимых для погашения долговых обязательств.

К другим распространенным формам кредита относятся:

Межхозяйственный денежный кредит — предоставляется хозяйствующим субъектам друг другу путем, как правило, выпуска предприятиями и организациями акций, облигаций, кредитных билетов участия и других видов ценных бумаг. Эти операции получили название децентрализованного финансирования (выпуск акций) и кредитования (выпуск облигаций и других ценных бумаг) предприятий.4

Потребительский кредит, как правило, представляется торговыми компаниями, банками и специализированными кредитно-финансовыми институтами для приобретения населением товаров и услуг с рассрочкой платежа. Обычно с помощью кредита реализуются товары длительного пользования (автомобили, холодильники, мебель, бытовая техника).

Срок кредита составляет 3 года, процент до 10 до 20% своих ежегодных доходов на покрытие потребительского кредита. В случае неуплаты по нему имущество изымается кредитором.

Ипотечный кредит выдается на приобретение либо строительство жилья, либо покупку земли. Предоставляют его банки (кроме инвестиционных) и специализированные кредитно-финансовые институты. Кредит выдается также в рассрочку. Инструментами предоставления таких ссуд служат ипотечные облигации, выпускаемые банками и предприятиями. Этот вид кредита используется главным образом для обновления основных фондов в сельском хозяйстве и способствует концентрации капитала в этой сфере.

Государственный кредит следует разделять на собственно государственный кредит и государственный долг. В первом случае кредитные институты государства (банки и другие кредитно-финансовые институты) кредитуют различные секторы экономики. Во втором случае государство заимствует денежные средства у банков и других кредитно-финансовых институтов для финансирования бюджетного дефицита и государственного долга. При этом, кроме кредитных институтов, государственные облигации — покупают население, юридические лица, т.е. различные предприятия и компании.

Международный кредит носит как частный, так и государственный характер, отражая движение ссудного капитала в сфере международных экономических и валютно-финансовых отношений. Международный кредит пре­доставляется в товарной или денежной (валютной) форме. Кредиторами и заемщиками являются банки, частные фирмы, государства, международные и региональные организации.

Кредитные отношения как отношения кредитора и должника являются формой бытия кредита. Кредитное отношение предполагает субъектов (кредитор и заемщик), а также объект — ссужаемую стоимость в денежной или товарной форме.

Кредитор — это субъект, предоставляющий ссуду, заемщик — субъект, получающий ее. После получения ссуды заемщик превращается в должника. В условиях банковского кредита в роли посредника между конечными реальными кредиторами и должниками выступает кредитное учреждение, которое является одновременно должником кредитора — вкладчика и кредитором должника — заемщика.

В современных условия многоукладной рыночной экономики заемщиками являются государство, физические и юридические лица разных форм собственности и организационных — правовых форм собственности и организационно — правовых форм ведения хозяйства. Они же могут выступать в роли кредитора — вкладчика банка, а предприятия — в качестве кредитора при коммерческом кредите.

Функция кредита представляет собой проявление сущности и содержания. Под функцией кредита понимается направленность и содержание действия кредита. В экономической литературе выделено свыше 30 функций кредита.

Кредит выполняет следующие функции:

• аккумуляцию и мобилизации денежного капитала;
• перераспределение денежного капитала;
• экономию издержек;
• ускорение концентрации и централизации;
• регулирование экономики;

Сущность и содержание кредита проявляются в его четырех основных функциях: пере распределительной, воспроизводственной, замещения действительных и наличных денег кредитными орудиями обращения и стимулирующей.

1. Пере распределительная. Благодаря кредиту частные сбережения, прибыли доходы государства превращаются в ссудный капитал и направляются в прибыльные сферы народного хозяйства. С помощью этой функции осуществляется передача временно свободных материальных и денежных ресурсов одних собственников (хозяйствующих субъектов) во временное пользование другим на условиях возвратности и платности. Кредитное перераспределение происходит в двух формах — в денежной и товарной.

Перераспределение стоимости на кредитной основе может иметь межтерриториальный (перемещение ссуженной стоимости из одних регионов в другие), региональный (перемещение стоимости из одного района этого региона в другой), межотраслевой (перемещение ссуженной стоимости, высвободившийся в одной отрасли, в другую) и внутриотраслевой (перераспределение временно свободных средств между предприятиями одной отрасли) характер. Существуют также межбанковское перераспределение, когда денежные средства одного банка передаются во временное пользование другому; перераспределение денежных средств между населением и кредитной системой путем их размещения во вклады и депозиты; перераспределение денежных средств между населением и государством с помощью их размещения в разного рода государственные долговые ценные бумаги.

2. Воспроизводственная функция кредита проявляется двояко. С одной стороны, получение заемщиком кредита обеспечивает необходимый объем капитала для ведения предпринимательской деятельности (производства). Следовательно, посредством кредита происходит воспроизводство хозяйствующего субъекта (товаропроизводителя) как такового. С другой стороны, в результате предоставления кредита разным предприятиям воспроизводятся как лучшие, так и худшие для общества условия производства товаров (качество, себестоимость, цена).
3. Функции замещения действительных денег кредитными орудиями обращения состоит в следующем: во — первых, действительные деньги (золото) замещаются денежными знаками (банкнотами), являющимися долговыми обязательствами государства и знаками стоимости золота (население, получившее их в виде валюты, — кредитор, а государство, отдавшее их за товары, -должник). Во — вторых, в процессе обращения наличные денежные знаки в свою очередь замещаются кредитными ордерами обращения — векселями, чеками, безналичными расчетами со счетов предприятий в банке (если счет предприятия в банке, то предприятие — кредитор, банк — его должник).5

Кредит содействует экономии издержек обращения. В процессе его развития появляются разнообразные средства использования банковских счетов и вкладов(кредитные карточки, различные виды счетов, депозитные сертификаты), происходит опережающий рост безналичного оборота, ускорение движение денежных потоков.

4. Стимулирующая функция кредита сводится к тому, что кредит оказывает стимулирующее воздействие на производство и обращение, способствует расширенному воспроизводству на макро и микроуровнях экономики, более экономному использованию ресурсного потенциала.

Кредит позволил существенно раздвинуть рамки общественного производства по сравнению с теми, которые устанавливались наличным количеством имеющегося в той или иной стране денежного золота.

Кредит содействует ускорению концентрации и централизации капитала. Используется в конкурентной борьбе, содействует процессу поглощения и слияния фирм. Одни предприниматели, добившиеся предоставления им кредитов на льготных основаниях, получают возможность быстрого роста капитала, другие могут воспользоваться кредитом лишь на ухудшившихся условиях и проигрывают в конкурентной борьбе.

Сущность и функции кредита реализуются через кредитную систему.

1.2. Рынок ссудных капиталов и различные кредитно-финансовые институты

Современная кредитная система — это совокупность различных кредитно-финансовых институтов, действующих на рынке ссудных капиталов и осуществляющих аккумуляцию и мобилизацию денежного капитала. Кредитная система с точки зрения институциональной, представляет собой комплекс валютно-финансовых учреждений, активно используемых государством в целях регулирования экономики.

Современная кредитная система включает два основных понятия:

• совокупность кредитно-расчетных и платежных отношений, которые базируются на определенных, конкретных формах и методах кредитования;
• совокупность функционирующих кредитно-финансовых институтов (банков, страховых компаний и др.). Первое понятие, как правило, связано с движением ссудного капитала в виде различных форм кредита.

Второе означает, что кредитная система через свои многочисленные институты аккумулирует свободные денежные средства и направляет их предприятиям, населению, правительству.

Кредитная система функционирует через кредитный механизм. Он представляет собой, во-первых, систему связей по аккумуляции и мобилизации денежного капитала между кредитными институтами и различными секторами экономики; во-вторых, отношения, связанные с перераспределением денежного капитала между самими кредитными институтами в рамках действующего рынка капитала; в-третьих, отношения между кредитными институтами и иностранными клиентами.

Кредитный механизм включает также все аспекты ссудной, инвестиционной, учредительской, посреднической, консультативной, аккумуляционной, пере распределительной деятельности кредитной системы в лице ее институтов.

В послевоенный период кредитная система содействовала обеспечению условий для значительного роста производства, накопления капитала и развития научно-технического прогресса. Благодаря кредиту в различных его формах происходят мобилизация денежного капитала и огромная концентрация капиталовложений в ключевых, технически наиболее прогрессивных отраслях экономики. Только мощные банки и страховые компании могут осуществлять кредитные операции в масштабах, необходимых для финансирования современных крупных промышленных, транспортных и других объектов. Государственные средства, участвующие в финансировании капиталовложений, также часто поступают в хозяйство в кредитной форме.6

Кредитно-финансовые учреждения осуществляют свои функции в экономике по трем основным направлениям: предоставление ссудного капитала промышленности и государству; аккумуляция свободного денежного капитала и денежных сбережений населения; владение фиктивным капиталом. Широкая сеть специализированных кредитно-финансовых учреждений позволила собрать свободные денежные капиталы и сбережения и предоставить их в распоряжение торгово-промышленных корпораций и государства.

Общую структуру кредитной системы можно представить следующим образом:

Рассмотрим виды кредитных учреждений, которые составляют часть кредитной системы под названием парабанковской системы. Это название “парабанковская система” используется редко, более  употребимо название “специализированные кредитно-финансовые институты”.

• Особой разновидностью данных учреждений являются почтово-сберегательные учреждения, формирующие почтово-сберегательную систему.
• Ломбарды представляют собой кредитные учреждения, выдающие ссуды под залог движимого имущества.
• Кредитные союзы — кредитные кооперативы, организуемые определенными группами частных лиц или мелких кредитных учреждений.
• Общества взаимного кредита — вид кредитных учреждений, близких по характеру деятельности к коммерческим банкам, обслуживающим мелкий и средний бизнес.
• Кредитные товарищества создаются в целях кредитно-расчетного обслуживания своих членов: кооперативов, арендных предприятий, малого и среднего бизнеса.
• Финансовые компании — это разнообразные учреждения, кредитующие продажу товаров.
• Страховые компании — это финансовые учреждения, особенностью которых является своеобразная форма привлечения средств — продажа страховых полисов.
• Пенсионные фонды представляют собой кредитные учреждения, занимающиеся прежде всего формированием пенсионного фонда и выдачей пенсий.
• Инвестиционные компании размещают среди мелких держателей свои обязательства и используют полученные средства для покупки ценных бумаг различных отраслей.

Глава 2.  Анализ кредитной политики АО «АТФ» банк

2.1  Состояние кредитного рынка в Республике Казахстан

Банковская система Казахстана является олигополистической. На три крупнейших банка — АО «Казкоммерцбанк», АО «Банк ТуранАлем», АО «Народный Банка Казахстана» — приходится 60.95% активов всей банковской системы.

Для целей определения анализа деловой активности были взяты финансовые данные по 10 крупнейшим банкам Республики Казахстан по состоянию на 01.04.2004 г. Эти данные приводятся в нижеследующей таблице.

Таблица 1.

Анализ активов банков второго уровня (данные в млрд. тг.).

Источник: Отчет Национального банка Республики Казахстан о состоянии банковского сектора РК в 2003 году

Активы банковской системы Казахстана, часто называемой «лучшей в СНГ», за последние два года росли стремительными темпами, достигнув на сегодняшний день $7,4 миллиарда, или около 30 процентов ВВП  (на 01.01.02 г. – $5,4 миллиарда). Активы банков увеличились в тенговом  выражении с 795,2 млрд. в конце  января до 1,146 млрд. в конце декабря 2002г. Разница составила  350,8 млн. или 44,1 %.В январе 2003г. активы банков уже равнялись в тенге 1,126,6 млрд. тг. В валютном эквиваленте размер активов составил на конец января и декабря 2002г соответственно  5,241,2 млн. $ и 7,365 тыс. $.  Рост равнялся 2,141 млн. $ или  40,5%.  Т.е. в валютном исчислении рост был немного меньше  и был вызван ростом доллара. В начале 2003г. активы банков в долларах составили цифру $7250,7 млн.

На фоне благоприятных макроэкономических условий и продолжающегося роста ресурсной базы, банки значительно активизировали свою деятельность на кредитном рынке. На 1 декабря 2002 года общий объем кредитования банками отраслей экономики вырос до 659,3 млрд. тенге, из которых 377,2 млрд.тенге. приходится на средне- и долгосрочные кредиты.

Агентство Moody’s в сентябре 2002 года повысило кредитный рейтинг Казахстана до инвестиционного уровня «Ваа3», что способствует росту конкуренции со стороны западных банков, и рынков капитала а стабильный рост активов крупнейших внутренних инвесторов — пенсионных фондов — еще значительнее удешевляет стоимость заемных средств для крупных местных компаний и позволяет им привлекать «длинные» деньги. В графическом изображении структура активов выглядит следующим образом:

Диаграмма 1.

Структура активов банковской системы

Источник: Отчет Национального банка Республики Казахстан о состоянии банковского сектора РК в 2003 году

Среднемесячное изменение активов в 2002г равнялось 31,8 млрд. тг  или 193 млн. $. Наиболее крупные статьи баланса изменялись следующим образом:

Требования банка к клиентам: 1,031 раз

Таблица 2.

Структура кредитного портфеля банков

Источник: Отчет Национального банка Республики Казахстан о состоянии банковского сектора РК в 2003 году

Прочие ценные бумаги: 1,17 раз

Ценные бумаги, предназначенные для продажи: 1,90

В структуре кредитного портфеля банков по состоянию на 1 декабря 2002 года доля стандартных кредитов составила 73,3%, доля сомнительных составила 25,4%, безнадежных составила 1,4 %.

Таблица 3.

Позиции крупнейших банков в совокупном кредитном портфеле банков

Источник: Отчет Национального банка Республики Казахстан о состоянии банковского сектора РК в 2003 году

Другим недостатком, с которым часто сталкивалась инспекция при проверке качества активов, является недостаточность залогов и кредитование финансово неустойчивых субъектов.

На начало текущего года 2003г  кредитный рынок обладал следующими характеристиками:

Диаграмма 2.

Отраслевая структура кредитов в январе 2003

Источник: Отчет Национального банка Республики Казахстан о состоянии банковского сектора РК в 2003 году

Совокупные кредиты: 696,281 млн. тг.

Промышленность: 232,427 млн. тг.

Сельское хозяйство: 76,189 млн. тг.

Строительство: 43,022 млн. тг.

Транспорт: 20338 млн. тг.

Другие отрасли: 119668 млн. тг

Связь: 12658 млн. тг.

Основными заемщиками банков а рынке кредитных услуг остаются корпоративные клиенты – предприятия и организации. При этом удельный вес кредитов, предоставленных корпоративным клиентам, в общем объеме кредитов экономике за прошедший год снизился с 94,7% до 93,7%,тогда как по кредитам физическим лицам увеличился с 5,3%до 6,3%.Хотя повышение доли кредитов, выданных физическим лицам, является незначительным, оно оценивается положительно, так как показывает расширение кредитных услуг банков, предлагаемых населению.

Заключение

В заключении  выделим основные проблемы, которые характерны сейчас для казахстанской кредитной системы.

В качестве основных можно выделить следующие:

• высокая зависимость ряда банков и иных кредитных организаций от государственного бюджета;
• чрезмерная концентрация усилий на развитии тех направлений деятельности, которые приносили немедленный, в основном «спекулятивный» доход; недостаточное внимание к кредитованию реального сектора экономики;
• значительная зависимость банков от крупных акционеров, являющихся одновременно клиентами и участниками их финансово-промышленных групп;
• низкий профессиональный уровень руководящего звена, а в отдельных случаях и личная заинтересованность в проведении операций, нарушающих экономические интересы клиентов и акционеров;
• масштабное использование руководителями находящихся в их распоряжении ресурсов для решения политических целей, выходящих за приделы собственно банковского дела;
• недостаточная жесткость надзорных требований;
• недостатки действующего законодательства, неурегулированность многих юридически аспектов деятельности банков, осуществления банковского надзора; отсутствие системы страхования вкладов граждан, организация процедур санирования, реструктуризации и банкротства.

Если проанализировать все эти проблемы, то мы придем к выводу, что коренной проблемой является – низкое качество управления, когда казахстанские банки не могут адекватно реагировать на меняющуюся ситуацию.

Также необходимо отметить, что к первопричинам, вызвавшим падение некоторых банков и иных кредитных организаций, относятся и внутренние «болезни». Это, прежде всего «синдром большого бизнеса»: крайне централизованный и разбухший управленческий аппарат, всеохватывающая система специальных форм и процедур для принятия обычных повседневных решений, рост числа всякого рода совещаний для выработки таких решений и передача возникающих проблем из одного отдела в другой и обратно. Окончательные решения откладываются до бесконечности, т. к. каждый администратор стремиться избежать ответственности. Еще одной распространенной «болезнью» является «синдром молодости». Ему подверженным молодежные коллективы, сформированные, как правило, без учета социально-психологических особенностей.

Список использованной литературы

1. Гражданский кодекс Республики Казахстан, Алматы: Данекер, 2000.-93-174с.
2. Закон, от 31 августа 1995 г. N 2444 О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан.-75-165с.
3. Правила включения банков второго уровня в систему обязательного коллективного страхования вкладов физических лиц Утверждены решением Правления ЗАО «Казахстанский фонд гарантирования (страхования) вкладов физических лиц»  от 11 мая 2000 г. № 6. 21-95с.
4. Положение о кредитовании субъектов малого и среднего бизнеса. Утверждено решением Кредитного Комитета АО “АТФ” Банк 22 января 1998 года.
5. Атамкулов Б. Кредитование предпринимательства как фактор развития экономики // Экономическое обозрение — 2001. — №1.
6. Бейсембетов И. Некоторые аспекты кредитования малого бизнеса в Казахстане // АльПари. — 1999. — №4. 78с.
7. Банковское дело: Справочное пособие / Под ред. Бабичевой Ю.А. — М., Экономика, 1994. 16-85с.
8. Годовой отчет АО “АТФ” Банк за 2001, 2002, 2003 год
9. Программа кредитования малого и среднего бизнеса в Центральной Азии и Казахстане // Европейский Банк Реконструкции и развития.
10. Атамкулов Б. Развитие новых видов банковских услуг в практике коммерческих банков Казахстана // Экономическое обозрение — 2001. — №1.
11. Бейсембетов И. Некоторые аспекты кредитования населения в коммерческих банках Казахстана // АльПари. — 1999. — №4. 78с.
12. Бабичева Ю.А. Банковское дело: Справочное пособие — М., Экономика, 1994. 16-85с.
13. Ильясов К.К. . Финансово-кредитные проблемы развития экономики Казахстана /Под ред.– Алматы: Бiлiм, 1995 – 240-253 с.
14. Кравцова Г.И. Деньги, кредит, банки, ООО “Мисанта”, Минск, 1997 . 44-53с.
15. Кучукова Н.К. Макроэкономические аспекты реформирования финансово-кредитной системы Республики Казахстан в условиях перехода к рыночной экономике. – Алматы: Гылым, 1994. -34-54с.
16. Лаврушина О.И. Банковское дело — М., Банковский и биржевой научно-консультативный центр, 1992. 53-74с.
17. Лаврушина О.И. Деньги, кредит, банки, изд. 2, М: Финансы и Статистика,  -12-43с.
18. О текущей ситуации на финансовом рынке // Банки Казахстана, 2004 г., №3
19. Сейткасимов Г.С. Деньги, кредит, банки: Учебник /Под ред. проф.. – Алматы: Экономика, 1996. -53-84с.
20. Тукаев А. Анализ кредитования малого бизнеса в Казахстане. // АльПари. — 2001. — №2.

2 Общая теория денег и кредита под ред. Жукова Е.Н. М.: ЮНИТИ, 1995 г.

3 Гамидов Г.М. Банковское и кредитное дело. М.: ЮНИТИ, 1994 г.

4 Белинский В. “Совершенствование и кредитование системы”. Казахстан: “Экономика и Жизнь”, 1994 г.

5 Сейткасимов Г.С. “Деньги. Кредит. Банки”. Алматы, “Экономика”, 1999г.

6 Банки и банковские операции под ред. Жукова Е.Н. М.: Банки и Биржи, 2001г.